Ухвала

від 08.08.2017 по справі 554/6153/17

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 08.08.2017 Справа № 554/6153/17

Провадження № 1-кс/554/5314/2017

У Х В А Л А

про проведення обшуку

4 серпня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№420171710100000 від 27.02.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 42017171010000022 від 27.02.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом незаконного відшкодування ПДВ на загальну суму 450 тис. грн. службовими особами структурних підрозділів ДФС у Полтавській області та службовими особами ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава) на протязі 2016 року.

У ході проведення досудового розслідування установлено, що ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) на протязі 2016-2017 років здійснило фактичне відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за деклараціями на загальну суму 17519922, 00 грн., здійснюючи експортні операції у зазначений період з поставки молочних паст (масло солодковершкове), під товарним знаком виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (Чернігівська область, м. Ічня, вул. Бунівка, 164) та ТМ «Золотава», виробництва ТОВ «Андрушівський маслосирзавод» (м. Андрушівка, Житомирська область), що не відповідає фактичними обсягам на даним постачання з підприємства виробника (на підприємство-виробник транзитом здійснюється придбання молочних паст від інших постачальників), та зазначене підтверджується результатами протоколу про проведення негласних слідчих розшукових дій, а також обладнання для виробництва спредів виробництва «АДАМАС» до Республіки Казахстан та інших країн за кордон.

Так, за даними Головного управління Державної казначейської служби України у Полтавській області, за отриманими відповідями за № 15-16/2-878 від 09.02.2017 та за № 05-16/2089 від 07.04.2017 у 2016 році на поточні рахунки ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) фактично з казначейського рахунку УК у м. Полтаві за № НОМЕР_1 перераховано:

- 26.10.2016 на поточний рахунок за № НОМЕР_2 , відкритий у банківській установі ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) 1963333, 00 грн., з призначенням платежу відшкодування ПДВ за декларацією за серпень 2016 року, 3414-07;

- 26.10.2016 на поточний рахунок за № НОМЕР_2 , відкритий у банківській установі ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) 1963333, 00 грн., з призначенням платежу відшкодування ПДВ за декларацією за серпень 2016 року, 3414-07;

- 12.12.2016 на поточний рахунок за № НОМЕР_3 , відкритий у банківській установі ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) 3059900, 00 грн., з призначенням платежу відшкодування ПДВ за декларацією за вересень 2016 року, 3719-07;

- 12.12.2016 на поточний рахунок за № НОМЕР_3 , відкритий у банківській установі ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) 3059900, 00 грн., з призначенням платежу відшкодування ПДВ за декларацією за вересень 2016 року, 3719-07, а також на протязі 2017 року, станом на 01.04.2017 відшкодовано ПДВ за деклараціями на загальну суму 7473456, 00 грн., тобто на протязі 2016 - 2017 років на загальну суму 17519922, 00 грн.

При цьому, за відомостями, що опубліковані на офіційному сайті Державної фіскальної служби України http://sfs.gov.ua у «реєстрі заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ» перебуває наступна інформація:

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 680000, 00 грн. за податковою декларацією № 9125672705 згідно до заяви від 20.07.2016 року;

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 1963333, 00 грн. за податковою декларацією № 9173111380 згідно до заяви від 20.09.2016 року, перерахована на рахунок платника 26.10.2016 на суму 1963333, 00 грн.;

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 3059900,00 грн. за податковою декларацією № 9196742553 згідно до заяви від 19.10.2016 року;

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 3059900,00 грн. грн. за податковою декларацією № 9197623723 згідно до заяви від 20.10.2016 року, перерахована на рахунок платника 12.12.2016 на суму 3059900,00 грн.;

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 2885866, 00 грн. за податковою декларацією № 9221144807 згідно до заяви від 17.11.2016 року, перерахована на рахунок платника 01.02.2017 на суму 2885866, 00 грн.;

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 2431 590, 00 грн. за податковою декларацією № 9245095778 згідно до заяви від 19.12.2016 року;

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 2431 590, 00 грн. за податковою декларацією № 9246924931 згідно до заяви від 20.12.2016 року;

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 2156 000, 00 грн. за податковою декларацією № 9023058633 згідно до заяви від 17.02.2017 року;

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 2156 000, 00 грн. за податковою декларацією № 9023528497 згідно до заяви від 18.02.2017 року;

- сума ПДВ, заявлена ПП «АДАМАС» до відшкодування 762 000, 00 грн. за податковою декларацією № 9044178961 згідно до заяви від 17.03.2017 року.

У ході проведення заходів співробітниками УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України установлено, що службові особи ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава, вул. Дмитра Коряка, 3), діючи за попередньою домовленістю із службовими особами структурних підрозділів ДФС у Полтавській області, зловживаючи своїми повноваженнями, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість за червень, грудень 2016 року щодо проведених операцій по придбанню товарів (робіт, послуг), тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного придбання (операцій, які надають право податкового кредиту) товарів у юридичних осіб (контрагентів): ТОВ «Промсат» (код за ЄДРПОУ 32301861, контрагент по ланцюгу ТОВ «Сіті Ленд», код за ЄДРПОУ 40406293) у червні 2016; ТОВ «Інвест Лайв» (код за ЄДРПОУ 39619355), ТОВ «Апостеріорі» (код за ЄДРПОУ 40688935) у грудні 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, з метою надання неправомірної вигоди ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава, вул. Автобазівська, 1) у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період жовтня, грудня 2016, чим завдали збитків бюджету у сумі 450 тис. грн.

Відповідно до проведеного аналізу відомостей Єдиного реєстру судових рішень (справа №295/9979/16-к, 1-кс/295/4069/16 та справа №295/13146/16-к, 1-кс/295/5312/16) установлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42015060000000009, внесеного до ЄРДР від 30.01.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України та яке перебуває у провадженні слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 відносно громадян України, які організували на території м. Києва «конвертаційний центр» та здійснювали переведення коштів у готівку, шляхом проведення безтоварних операцій, для підприємств реального сектору економіки. При цьому, у ході проведення обшуків вилучено документи та печатки підприємств, кліше підписів службових осіб ТОВ «Сіті Ленд» (код за ЄДРПОУ 40406293), ТОВ «Ратум ЛТД» (код за ЄДРПОУ 40317565) за адресою: м. Київ, Харківське Шосе, буд 201/203.

Також, службові особи ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава), використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Апостеріорі» (код за ЄДРПОУ 40688935) та підроблюючи підписи «номінальних» директорів, у грудні 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, з метою надання неправомірної вигоди ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава) у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період жовтня, грудня 2016, завдали збитків бюджету у сумі близько 450 тис. грн.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання знаряддя злочину або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюється з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не довели наявність достатніх підстав вважати, що:було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Під час розгляду зазначеного клопотання слідчим в повній мірі доведено достатність підстав для проведення зазначеного обшуку. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234, 370, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , на проведення обшуку у приміщеннях ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) за адресою фактичного місцезнаходження: м. Київ, Голосіївський район, вул. Промислова, 3, з метою відшукання і вилучення оригіналів документів щодо фінансово-господарської діяльності підприємства ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) за 2016 2017 роки, у тому числі:

- оригінали документів (у тому числі в електронному вигляді) щодо реалізації товарів (у тому числі обладнання, товарно-матеріальних цінностей, продукції харчування), робіт, послуг, у тому числі вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договори, додаткові угоди, специфікації, товарно-транспортні накладні (CMR), накладні з поставки товару, акти приймання передачі товару, сертифікати на вироблену та придбану продукцію, паспорти якості на окремі партії відвантаженого товару, декларації з податку на додану вартість з додатками (1-5), подані уточнюючі розрахунки, декларації з податку на прибуток, які подані до територіального органу ДФС, заяви про відшкодування ПДВ, іншу податкову та фінансову звітність, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, здійснені банківські розрахунки (виписки по отриманню та перерахуванню коштів), векселів, актів прийому-передачі векселів, довіреності на одержання товару, оборотно сальдові відомості по рахункам № 30, 31, 36, 37, 68, 63, 74, 20 28, 90, інші аналітичні рахунки бухгалтерського обліку та документи первинного бухгалтерського обліку;

- оригінали документів (у тому числі в електронному виді) щодо придбання товарів, робіт, послуг (у тому числі обладнання, товарно-матеріальних цінностей, продукції харчування) та/або їх виготовлення (надання): вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договорів з додатками, специфікацій, видаткових (прибуткових) накладних, отриманих податкових накладних, реєстрів одержаних податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень (банківських виписок), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, довіреностей, актів звірки, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбані/виготовлені ТМЦ, первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, оборотно-сальдових відомостей (журнали-ордери) по рахункам № 30, 31, 36, 37, 68, 63, 74, 20 28, 90, інших рахунків синтетичного та аналітичного обліку, карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, штатного розпису працівників підприємства, журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів за весь період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків та інші документи первинного бухгалтерського обліку;

- актів та довідок за результатами проведених планових та позапланових перевірок, у тому числі камеральних, з відшкодування ПДВ, інших проведених перевірок контролюючих органів, а також електронних носів інформації, що містять зазначені документи у електронному вигляді , які можливо використати як докази та які мають доказове значення в кримінальному провадженні.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1