Ухвала

від 10.04.2017 по справі 521/5616/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/5616/17

Номер провадження:1-кс/521/1831/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.04.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016160020000003 від 16.09.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Спецбудтехніка-В» (код ЄДРПОУ 37549407), в діях яких вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітний період 2016 року, службові особи ТОВ «Спецбудтехніка - В», зареєстрованого у ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, шляхом включення сум до складу податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат по не існуючим фінансово господарським операціям з ТОВ «Дорбут Юг» (код ЄДРПОУ 40053215), ТОВ «Дорстрой» (код ЄДРПОУ 37549763), ТОВ «Квант Старт» (код ЄДРПОУ 39921360), ТОВ «Бетраст» (код ЄДРПОУ 39742501) ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4183088,92 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до пункту 198.1 статті 198 Податкового кодексу України право на віднесення сум податку до податкового кредиту виникає у разі здійснення операцій з:

а) придбання або виготовлення товарів (у тому числі в разі їх ввезення на митну територію України) та послуг,

б) придбання (будівництво, спорудження, створення) необоротних активів, у тому числі при їх ввезенні на митну територію України (у тому числі у зв`язку з придбанням та/або ввезенням таких активів як внесок до статутного фонду та/або при передачі таких активів на баланс платника податку, уповноваженого вести облік результатів спільної діяльності);

На порушення п.44.6 ст.44, п. п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями, по взаємовідносинам з ТОВ «Дорбуд-Юг» за період з 01.01.2016 по 29.02.2016, з ТОВ «Дорстрой» за період з 01.03.2016 по 31.03.2016, з ТОВ «Квант Старт» за період з 01.05.2016 по 31.05.2016, з ТОВ «Бетраст» за період з 01.05.2016 по 31.07.2016, встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 2201625, 74 грн.

Згідно, ст.137 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями, податок на прибуток підприємства нараховується платником самостійно за ставкою, визначеною ст. 136 цього Кодексу, від бази оподаткування, визначної згідно зі ст. 135 цього Кодексу.

Відповідно до вказаного розрахунку суми заниження ТОВ «Спецбудтехніка-В» податку на прибуток підприємств за податковий (звітний) період 2016 по операціям з постачальниками складають 1981463, 18 грн.

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця економіста ОСОБА_4 від 30.08.2016 № 6, згідно якого ТОВ «Спецбудтехніка-В» занижено податок на додану вартість та податок на прибуток підприємства по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Дорбут Юг», ТОВ Дорстрой, ТОВ «Квант Старт», ТОВ «Бетраст» на суму 4183088,92 грн.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи та знаряддя злочину можуть знаходитися за місцем мешкання засновника TOB «Спецбудтехніка - В» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 (згідно інформаційної довідки з

Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності належить ОСОБА_5 ).

Також, встановлено, що за вказаною адресою можуть знаходитись та зберігатись «чорнова бухгалтерія», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп`ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам`яті, флеш-накопичувачі, сервери та інші носії інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печатки та штампи підприємств з ознаками «фіктивності» та суб`єктів господарювання, необліковані грошові кошти, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб TOB «Спецдбудтехніка - В» задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств TOB «Дорбуд-Юг», TOB «Дорстрой», TOB «Квант Старт», TOB «Бетраст» та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Прокурор підтримав клопотання, та вважав, що є всі законі підстави для проведення обшуку, та просив слідчого суддю клопотання по суті задовольнити, з підстав які викладені в ньому.

Вивчивши клопотання та матеріали приложені до нього, вислухавши думку прокурора, суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступник підстав.

При розгляді клопотання, прокурором в судовому засіданні було доведено наявність достатніх підстав, які отримані в порядку КПК України.

Матеріали справи дають можливість вважати, що було вчинений злочину, передбачений ч.1 ст. 204 КК України, а встановлена мета та підстави обшуку свідчать, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, в судовому засіданні прокурором доведені підстави, які вказані в ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. 132, 234 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання органу досудового розслідування про проведення обшуку.

Дозволити провести обшук за місцем мешкання засновника TOB «Спецбудтехніка - В» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 (згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності належить ОСОБА_5 ), з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб TOB «Спецбудтехніка - В» задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств TOB «Дорбуд-Юг», TOB «Дорстрой», TOB «Квант Старт», TOB «Бетраст» та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з дня винесення ухвали, тобто з 10.04.2017 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1