Ухвала

від 10.08.2017 по справі 761/27868/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/27868/17

Провадження № 1-кс/761/17618/2017

У Х В А Л А

Іменем України

10 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017100000000370 від 27 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

09 серпня 2017 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_3 в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017100000000370 від 27 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ЗАХІДБУДІНВЕСТ ДОЛИНА» (код ЄДРПОУ 39899628), № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , ТОВ «КОРПОРАТИВНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 40452439), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ТОВ «СІЛЬВЕР-БУД» (код ЄДРПОУ 40473490), № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , що відкриті в Івано-Франківській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"(МФО 336677), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Івано-Франківськ вул. Галицька буд. 22-Б; ТОВ«СТАЛЬКОР» (код ЄДРПОУ 40396694), № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , що відкриті в банківській установі ПАТ "УкрСиббанк"(МФО 351005), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Харків пр.-т. Московський буд. 60; ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855), № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , що відкриті в філії Львівського обласного управління АТ "ОЩАДБАНК" (МФО 325796), адреса філії відповідно довідника НБУ: м. Львів вул. Сечових Стрільців буд. 9; ТОВ «СІГМА ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40659050) № НОМЕР_19 , ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929), № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , що відкриті в банківській установі ПАТ "Сбербанк"(МФО 320627), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Володимирська буд. 46; ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , що відкриті в філії «Київське головне регіональне управління ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 321842), адреса філії відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Ванди Василевської буд. 12/16; ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963), № НОМЕР_23 , відкриті в банківській установі ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Львів вул. Сербська буд.1; ТОВ «ВІТАН М» (код ЄДРПОУ 40812461), № НОМЕР_24 , відкриті в банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Лєскова буд. 9; ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929) № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , що відкриті в банківській установі ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Київ вул. Десятинна буд. 4/6; ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929) № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , що відкриті в Маріупольській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 335429), адреса банку відповідно довідника НБУ: м. Дніпро вул. Артема буд. 5, зупинивши видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати. А також, зобов`язати відповідних службових осіб Державної Казначейської служби України, зазначених банківських установ надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту та на кожне 25 число місяця шляхом направлення інформації за адресою: м. Київ вул. Предславинська 45/9 до прокуратури м. Києва.

Клопотання мотивоване тим, що прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за № 42017100000000370, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 березня 2017 року, за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176),за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2016 році невстановлені слідством особи діючи в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, створили (придбали) на території міста Києва суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2016-2017 років здійснюють таку незаконну діяльність.

Зазначені суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) були створені (придбані) невстановленими на даний час особами, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаним підприємством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключ доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного підприємства підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Таким чином, службові особи підприємств реального сектору економіки за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій, за рахунок незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) незаконно занижують розмір податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особам ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073),ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176).

Відповідно до наявної інформації невстановлені слідством особи подавали звітність в розрізі контрагентів в період 2016-2017 в яких зазначалося про значні обсяги проведених операцій за підписом ОСОБА_4 , хоча відповідно до пояснень останнього, жодного відношення до ведення діяльності підприємства не має.

В ході аналізу діяльності ТОВ "Нордлайф", ТОВ «Практик Універсал», ТОВ «Улан Експо», ТОВ «Андол Вест», ТОВ «Сетроу», ТОВ «Авангард Пріоріті» встановлено, що не встановлені на даний час досудовим розслідуванням особи, з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, виведення грошових коштів у «тіньову» сферу економіки, причетні до створення групи транзитно конвертацій них підприємств, які здійснюють свою незаконну діяльність на території м. Києва, Київської області та інших регіонів України, а саме: ТОВ «ЗАХІДБУДІНВЕСТ ДОЛИНА» (код ЄДРПОУ 39899628), ТОВ«СТАЛЬКОР» (код ЄДРПОУ 40396694),ТОВ «КОРПОРАТИВНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 40452439), ТОВ «СІЛЬВЕР-БУД» (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855), ТОВ «ЛІАТОП» (код ЄДРПОУ 40556278), ТОВ «СІГМА ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40659050), ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963), ТОВ «ВІТАН М» (код ЄДРПОУ 40812461), ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929).

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо здійснення фіктивного підприємництва, проведення псевдо розрахункових фінансово господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіку,забезпечення подальшого подання цивільного позову, є необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на рахунках вказаних транзитно - конвертаційних підприємств.

Отже, слідство має достатньо підстав вважати, що кошти, які знаходяться на вказаних поточних рахунках, а також ті які надходять на нього можуть бути предметом та доказом вказаного злочину та у разі їх арешту можуть бути звернені на рахунок держави з метою забезпечення цивільного позову.

Маючи достатньо доказів вважати, що грошові кошти які зараховуються на поточні рахунки та знаходяться на поточних рахунках ТОВ «ЗАХІДБУДІНВЕСТ ДОЛИНА» (код ЄДРПОУ 39899628), ТОВ«СТАЛЬКОР» (код ЄДРПОУ 40396694), ТОВ «КОРПОРАТИВНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 40452439), ТОВ «СІЛЬВЕР-БУД» (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855), ТОВ «ЛІАТОП» (код ЄДРПОУ 40556278), ТОВ «СІГМА ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40659050), ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963), ТОВ «ВІТАН М» (код ЄДРПОУ 40812461), ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929), відкритих в Івано-Франківській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 336677), в банківських установах ПАТ "УкрСиббанк"(МФО 351005), ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), ПАТ АКБ "Львів" (МФО 325268), АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346), в філії Львівського обласного управління АТ "ОЩАДБАНК"(МФО 325796), в філії «Київське головне регіональне управління ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 321842), в Маріупольській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК"(МФО 335429), були та є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є доходами від них, є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а інформація про рух зазначених грошових коштів, що знаходиться на вказаних рахунках, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, які підлягають встановленню під час кримінального провадження, оскільки свідчать про ухилення від сплати податків, мають доказове значення в даному кримінальному провадженню визнано речовими доказами відповідно до ст.ст.84-86, 98-100, ч.1,3,5-7 ст.110 КПК України.

Так, відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, в даному випадку це грошові кошти, які зараховуються на поточні рахунки та знаходяться на поточних рахунках ТОВ «ЗАХІДБУДІНВЕСТ ДОЛИНА» (код ЄДРПОУ 39899628), ТОВ«СТАЛЬКОР» (код ЄДРПОУ 40396694),ТОВ «КОРПОРАТИВНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 40452439), ТОВ «СІЛЬВЕР-БУД» (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855), ТОВ «ЛІАТОП» (код ЄДРПОУ 40556278), ТОВ «СІГМА ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40659050), ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963), ТОВ «ВІТАН М» (код ЄДРПОУ 40812461), ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ»(код ЄДРПОУ 40904929).

Грошові кошти, які знаходяться на рахунках вказаних підприємств, набуті в результаті вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України по якому здійснюється досудове розслідування, та будуть в подальшому обготівковані та привласнені не встановленими досудовим розслідуванням особами, яким підконтрольні вказані СГД як доходи від вчиненого злочину.

Необхідність накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ЗАХІДБУДІНВЕСТ ДОЛИНА» (код ЄДРПОУ 39899628), ТОВ«СТАЛЬКОР» (код ЄДРПОУ 40396694),ТОВ «КОРПОРАТИВНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 40452439), ТОВ «СІЛЬВЕР-БУД» (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855), ТОВ «ЛІАТОП» (код ЄДРПОУ 40556278), ТОВ «СІГМА ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40659050), ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963), ТОВ «ВІТАН М» (код ЄДРПОУ 40812461), ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ»(код ЄДРПОУ 40904929), зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у даному кримінальному провадженні.

Крім того, дані кошти одержані злочинним шляхом внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є доходами від них та є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У відповідності норм КПК України, на слідчого покладається обов`язок вжити всіх дієвих заходів щодо забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову або забезпечення виконання вироку в частині конфіскації майна.

Грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках зазначених товариств, можуть використовуватись для подальшого забезпечення можливого цивільного позову, а також, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо проведення псевдо розрахункових фінансово господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіку, забезпечення подальшого подання цивільного позову, а також з метою захисту економічних інтересів держави, забезпечення цивільного позову та приймаючи до уваги, що грошові кошти здобуті злочинним шляхом і підлягають поверненню до державного бюджету, є необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на рахунках вищезазначених СГД.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив задовольнити його.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання в силу ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення прокурора, прийшов до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів (п. 1); спеціальної конфіскації (п. 2); конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи (п. 3); відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (п. 4).

Згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження №42017100000000370 від 27 березня 2017 року вбачається, що досудове розслідування у ньому здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

При цьому, прокурор у клопотанні просить накласти арешт на на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ЗАХІДБУДІНВЕСТ ДОЛИНА» (код ЄДРПОУ 39899628), № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , ТОВ «КОРПОРАТИВНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 40452439), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ТОВ «СІЛЬВЕР-БУД» (код ЄДРПОУ 40473490), № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ; ТОВ«СТАЛЬКОР» (код ЄДРПОУ 40396694), № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855), № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 ; ТОВ «СІГМА ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40659050) № НОМЕР_19 , ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929), № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 ; ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963), № НОМЕР_23 ; ТОВ «ВІТАН М» (код ЄДРПОУ 40812461), № НОМЕР_24 ; ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929) № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 ; ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929) № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , з метою збереження речових доказів та забезпечення відшкодування збитків, заподіяних державі.

Чинним Кримінальним процесуальним Кодексом України передбачено, що арешт на майно з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.

Разом з тим, аналіз наданих в розпорядження слідчого судді матеріалів, свідчить про те, що прокурором не доведено правову підставу для арешту грошових коштів, можливість використання їх як доказу в кримінальному провадженні, в межах якого подано клопотання, а так само, розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, та наслідки арешту майна для третіх осіб.

Крім того, прокурором в судовому засіданні не доведено, так само і в матеріалах клопотання відсутні належні дані, що грошові кошти, на які необхідно накласти арешт, відповідають критеріям ст. 98 КПК України, тобто, що вони є речовими доказами у кримінальному провадженні №42017100000000370 за ч. 2 ст. 205 КК України та як наслідок можуть бути використані як доказ в даному кримінальному провадженні.

Доводи клопотання прокурора з приводу того, що грошові кошти здобуті злочинним шляхом є лише припущенням, оскільки не мають відповідного підтвердження у матеріалах клопотання, а тому, на переконання слідчого судді, не дає підстав для арешту грошових коштів.

Зі змісту клопотання слідує, зокрема, що арешт на грошові кошти на рахунках зазначених у клопотанні товариств необхідно накласти з метою можливого в майбутньому відшкодування цивільного позову.

При цьому, в розпорядження слідчого судді не надано доказів на підтвердження знаходження на рахунках зазначених товариств грошових коштів, на які просить накласти арешт прокурор так само, розміру збитків заподіяних державі даними товариствами за результатами господарської діяльності, що свідчить про недоведеність слідчим співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Більше того, у своєму клопотанні, прокурор вказує, що зазначені вище товариства, на рахунки яких необхідно накласти арешт, ухилились від сплати податків.

При цьому, відомості про вчинення ТОВ «ЗАХІДБУДІНВЕСТ ДОЛИНА» (код ЄДРПОУ 39899628), ТОВ «КОРПОРАТИВНА ІНІЦІАТИВА» (код ЄДРПОУ 40452439), ТОВ «СІЛЬВЕР-БУД» (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963), ТОВ«СТАЛЬКОР» (код ЄДРПОУ 40396694), ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855), ТОВ «СІГМА ХОЛДІНГ» (код ЄДРПОУ 40659050), ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929), ТОВ «КЕНДЛ ГРУП УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 40547855), ТОВ «ГАЛФАЙН» (код ЄДРПОУ 40715963), ТОВ «ВІТАН М» (код ЄДРПОУ 40812461), ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929), № НОМЕР_27 ; ТОВ «АЗОВТРАНСТОРГ» (код ЄДРПОУ 40904929) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, а саме: за фактом ухилення від сплати податків до ЄРДР не внесено.

Разом з тим, згідно норм Глави 10 та Глави 17 КПК України, правові підстави, з яких слідчим, прокурором вноситься клопотання про накладення арешту та відповідно накладається арешт слідчим суддею, мають співвідноситись з обставинами кримінального провадження.

Відповідно положень ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Однак, з матеріалів кримінального провадження, наданих слідчому судді вбачається, що прокурором не доведено належними та достовірними даними існування обставин, які б давали підстави для заборони або обмеження користування, розпорядження майном.

Таким чином, прокурором належним чином не обґрунтовано та не доведено підстави і мету відповідно до положень ст. 170 КК України для накладення арешту на грошові кошти на рахунках товариств, зазначених у клопотанні прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактами вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, а також необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Відмовити прокурору відділу нагляду за додержанням органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_3 у задоволенні клопотання в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017100000000370 від 27 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту на майно.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя