Ухвала

від 21.08.2017 по справі 552/5220/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5220/17

Провадження № 1-кс/552/1606/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.08.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку за місцем знаходження офісних приміщень НВКПФ «Захист рослин 2000» (код 31007472), за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 130/5.

Клопотання обґрунтовується тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000045 від 01.02.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42017170000000045 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014-2017 років службові особи ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), ТОВ «Абсолют Монтаж» (код 38364349) та ТОВ ТК «Агротехмолторг» (код 38252567) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між собою та з ТОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Естер-маркет» (код 40592384), ТОВ «Маркторг» (код 40806112), ТОВ «Фабія-К» (код 40878570), ТОВ «Октавін» (код 39005383), ТОВ «Оксалетта» (код 40054004), ДП «СДІ-Україна» (код 40633488), ПП «Букмекер» (код 30244716), ТОВ Фірма «Апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-Темп» (код 36564890), ТОВ «ТД «Щедро» (код 36094135), ТОВ «Креммілк» (код 37748688), ТОВ «Промостар ЛТД» (код 40393363), ТОВ «Дарос груп» (код 40076604), ТОВ «Велес тіо груп» (код 40004744), ТОВ «Продальянс север» (код 40520566), ТОВ «Продсировина» (код 40946513), ТОВ «Експертбілд» (код 40421788), ТОВ «Фолекс» (код 40658172), ТОВ «Фруктплюс» (код 40493323), ТОВ «Фудмарт» (код 38139455) сприяли ухиленню від сплати податків на загальну суму понад 4млн.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Полтавській області за результатами проведених оперативно-розшукових заходів працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що громадянин ОСОБА_5 , являючись директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), поряд із здійсненням діяльності в реальному секторі економіки щодо оптової торгівлі молочною продукцією, надає послуги іншим суб`єктам господарювання по мінімізації податкових зобов`язань та конвертації безготівкових коштів в готівку. Такими суб`єктами господарювання є ТОВ «Терра-корн» (код 40592384), ТОВ «Фірма апрель» (код 30426821), ТОВ «Ріал-темп» (код 36564890), ТОВ «Естер маркет» (код 40592384) та ТOB «Марк-торг» (код 40806112). Можливість надавати такі послуги полягає в тому, що частина продукції ОСОБА_5 та іншими причетними до незаконної діяльності особами, реалізовується за готівку без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку. В подальшому не облікована готівка передається замовникам конвертації за обумовлену винагороду в розмірі 10-11% від проконвертованої суми.

Валовий дохід ТОВ «Довіра-Кремінь» за перше півріччя 2016 року склав 13,3 млн. грн., сплачено податків 4,2 тис. грн. податкове навантаження складає 0,03 %. Мінімізація податкових зобов`язань ТОВ «Довіра-Кремінь» відбувається за рахунок штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ підприємства.

Встановлено, що протягом 2014-2016р.р. в податковому та бухгалтерському обліках ТОВ «Довіра-кремінь» відображено штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ в розмірі 2 034 тис. грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Довіра-Кремінь» (код 36931197), з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухиленню від сплати податків відображували в бухгалтерському обліку безтоварні операції, використовуючи реквізити підприємства з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Естер-маркет» (код 40398775).

За наявною оперативною інформацією реквізити вищезазначеного підприємства з ознаками «фіктивності» для мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків використовували службові особи НВКПФ «Захист рослин 2000» (код 31007472).

НВКПФ «Захист рослин 2000» перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкаси, юридична адреса: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 130/5.

Протягом 2016-2017 років службові особи НВКПФ «Захист рослин 2000» відобразили безтоварні операції із придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Естер-маркет» (код 40398775).

Крім цього службові особи НВКПФ «Захист рослин 2000» відображували в бухгалтерському обліку безтоварні операції, використовуючи реквізити інших СГД з ознаками фіктивності: ТОВ «Лоріон» (код 40999743), ТОВ «Трейд Векс» (код 40806018), ТОВ «Нотат плюс» (код 40062481).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, державного реєстру Іпотек №87132680 від 16.05.2017 року власником нежитлової будівлі за даною адресою є НВКПФ «Захист рослин 2000» (код 31007472).

На даний час в матеріалах даного кримінального провадження відсутні оригінали чи копії первинних бухгалтерських документів НВКПФ «Захист рослин 2000» (код 31007472) щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Естер-маркет» (код 40398775), ТОВ «Лоріон» (код 40999743), ТОВ «Трейд Векс» (код 40806018), ТОВ «Нотат плюс» (код 40062481).

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або невидачі. Зокрема, за наявною оперативною інформацією зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені. Існує загроза знищення вищевказаних документів, оскільки службові особи усвідомлюють свою незаконну діяльність. Враховуючи характер вчинення кримінального правопорушення, можливі дії сторони захисту (посадових осіб НВКПФ «Захист рослин 2000» (код 31007472)) по знищенню, переховуванню або невидачі оригіналів вищевказаних документів зведуть нанівець інші заходи та слідчі дії щодо збору та дослідження доказів.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого відділу перебуває кримінальне провадження №42017170000000045 від 01.02.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Слідчим не доведено, що в офісних приміщень НВКПФ «Захист рослин 2000» (код 31007472) за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 130/5 можуть знаходитись документи НВКПФ «Захист рослин 2000» (код 31007472) з ТОВ «Естер-маркет» (код 40398775), ТОВ «Лоріон» (код 40999743), ТОВ «Трейд Векс» (код 40806018), ТОВ «Нотат плюс» (код 40062481).

Отже, враховуючи обставини по справі, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання про проведення обшуку, оскільки не доведено причетність НВКПФ «Захист рослин 2000» до вчинення злочину, а отже і необхідність проведення обшуку.

Керуючись ст.ст. 234, 237 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1