Ухвала

від 07.07.2017 по справі 757/38956/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38956/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю старшого слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні у приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва юриста 2 класу ОСОБА_4 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

У провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва юриста 2 класу ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні третього відділу процесуального керівництва прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшукуприміщення в якому фактично проживає ОСОБА_6 , а саме, за адресою: АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_7 .

У судовому засідання слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається з матеріалів клопотання прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016100000001129 від 16.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, у тому числі службових осіб ряду суб`єктів господарювання, за пособництва посадовців органів Державної фіскальної служби України, використовуючи надане їм службове становище, у власних корисних інтересах та інтересах третіх осіб, організували протиправний фінансовий механізм, направлений на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарювання шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою розкрадання державних коштів та ухилення від сплати податків.

Так, в період 2016-2017 років група осіб, у тому числі службових осіб ряду суб`єктів господарюваннядіючи на території м. Києва та Київської області за пособництва посадових осіб органів Державної фіскальної служби України з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо переведення безготівкових коштів у готівку, незаконного формування податкового кредиту за рахунок підприємств технічних-імпортерів створили (придбали) корпоративні права ТОВ «Промитеус Групп» (код ЄДРПОУ 40887390), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві з 10.10.2016 року. В ході проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період службовими особами вказаного підприємства ввезено товару на митну територію України в режимі «Імпорт 40» товарів широкого вжитку на загальну фактурну вартість в розмірі 84261037 грн. В подальшому службові особи ТОВ «Промитеус Групп» документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» та «транзитності», які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України.

Прикривши вказані псевдогосподарські фінансові операції документальним оформленням службові особи ТОВ «Промитеус Групп» отримують від вищевказаних підприємств безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» реалізовані товари, за ціною нижче ринкової. В подальшому безготівкові кошти отримані від вказаних СГД, перераховуються ТОВ «Промитеус Групп» в адресу підприємств постачальників сировини та інших необхідних товарноматеріальних цінностей, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації товарів оптовим та роздрібним покупцям, передаються «замовникам» за виключенням 3-5 відсотків від суми отриманих коштів в безготівковій формі.

Так, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промитеус Групп» встановлено, що невстановлені на даний час слідством особи діючи на території м. Києва та Київської області за попередньою змовою з працівниками органів ДФС причетні до створення (придбання) корпоративних прав ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Спешл фо юкрейн» (код ЄДРПОУ 40886884), ТОВ "АФК Фруіт" (код ЄДРПОУ 39350960), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40951591), ТОВ «Ньюман» (код ЄДРПОУ 40929660), ТОВ «УТК Інвест» (код ЄДРПОУ 40412972), ТОВ «Вінтер Хауз» (код ЄДРПОУ 40920427), ТОВ «Промитеус Групп» (код ЄДРПОУ 40887390), ТОВ «Бреймер» (код ЄДРПОУ 40963633), ТОВ «Рубін Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 40432868), ТОВ «Юкон-2004» (код ЄДРПОУ 33261074), ПП «Сервіс Партнер» (код ЄДРПОУ 36852807) та інших, з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо переведення безготівкових коштів у готівку, незаконного формування податкового кредиту за рахунок підприємств технічних-імпортерів для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та «транзитно-конвертаційним» групам.

В ході проведення аналізу зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Спешл фо юкрейн» (код ЄДРПОУ 40886884), ТОВ "АФК Фруіт" (код ЄДРПОУ 39350960), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40951591), ТОВ «Ньюман» (код ЄДРПОУ 40929660), ТОВ «УТК Інвест» (код ЄДРПОУ 40412972), ТОВ «Вінтер Хауз» (код ЄДРПОУ 40920427), ТОВ «Промитеус Групп» (код ЄДРПОУ 40887390), ТОВ «Бреймер» (код ЄДРПОУ 40963633) встановлено, що вказані суб`єкти здійснюють зовнішньоекономічну діяльність на території м. Києва, Київської та Одеської областей по ввезенню в режимі «імпорт 40» товарів: фурнітура, фасади, інші системи та комплектуючі для виготовлення меблів, текстильні вироби, тканини, фарби, обладнання, крани, вироби з металів, іграшки, фрукти та овочі, тощо на територію України з Туреччини, Китаю, Індії контрабандним шляхом та за заниженими цінами (відповідність товару являється приблизною до задекларованої фактичної номенклатури, ваги та ціни імпортованого товару, тощо) без проведення належної процедури митного оформлення. До складу групи осіб, які причетні до створення незаконної схеми входять службові особи Київської міської митниці ДФС, ВМО №1 м/п «Одесса-порт», брокера, підконтрольні бухгалтера та експедитори, які відповідають за безперешкодне ввезення товару на митну територію України та доставку продукції підприємствам-замовникам, ведення податкової звітності, тощо. Загальна фактурна вартість в період 2016-2017 років становить 1 354 330 724 грн.

Так встановлено, що службові особи ТОВ «Спешл фо юкрейн» (код ЄДРПОУ 40886884), ТОВ "АФК Фруіт" (код ЄДРПОУ 39350960), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40951591), ТОВ «Ньюман» (код ЄДРПОУ 40929660), ТОВ «УТК Інвест» (код ЄДРПОУ 40412972), ТОВ «Вінтер Хауз» (код ЄДРПОУ 40920427), ТОВ «Промитеус Групп» (код ЄДРПОУ 40887390), ТОВ «Бреймер» (код ЄДРПОУ 40963633) документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності», «транзитності», а саме: ТОВ "Фатон ЛТД" (код ЄДРПОУ 40397148), ТОВ «Транс-Еліт-Груп» (код ЄДРПОУ 40295919), ТОВ «Техно Дніпро Сервіс» (код ЄДРПОУ 39708738), ТОВ «ТДІнтер Фрут» (код ЄДРПОУ 41195588), ТОВ Фірма «Славія» (код ЄДРПОУ 40977337), ТОВ «Саларес» (код ЄДРПОУ 41205648), ТОВ «Савой Інвест» (код ЄДРПОУ 41028169), ТОВ «Ріарт» (код ЄДРПОУ 41184419), ТОВ «Райткор» (код ЄДРПОУ 41019070), ТОВ «Патрицій» (код ЄДРПОУ 40731173), ТОВ «Остін Харт» (код ЄДРПОУ 40411675), ТОВ «Медіум Прайм» (код ЄДРПОУ 40974949), ТОВ «Макс Ріксан» (код ЄДРПОУ 40313267), ТОВ «Карноу» (код ЄДРПОУ 40740015), ТОВ «Енерго-Днепр» (код ЄДРПОУ 40918947), ТОВ «Анавім» (код ЄДРПОУ 40645823), ТОВ «Веста 2016» (код ЄДРПОУ 40843374), ТОВ «Орбіон» (код ЄДРПОУ 41019788), ТОВ «ТД «Вектрум» (код ЄДРПОУ 41006192), ТОВ «Фірма «Ганар» (код ЄДРПОУ 41005335), ТОВ «Евдемоніст» (код ЄДРПОУ 40879861), ТОВ «ТМК-Партнер» (код ЄДРПОУ 40521198), ТОВ «Острар» (код ЄДРПОУ 41175205), ТОВ «Антарес Лайм» (код ЄДРПОУ 41195525), ТОВ «Стайл Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39040061), ТОВ «Консалт-ІН (код ЄДРПОУ 41019018), які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України.

Загальна сума проведених сумнівних вищевказаних операцій в період 2016-2017 років з використанням реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності» становить 524 478 710 грн.

Встановлено, що в період 2016-2017 років невстановлені особи, з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, створили (придбали) корпоративні права ряду конвертаційно-транзитних СГД, а саме: ТОВ "Фатон ЛТД" (код ЄДРПОУ 40397148), ТОВ «Транс-Еліт-Груп» (код ЄДРПОУ 40295919), ТОВ «Техно Дніпро Сервіс» (код ЄДРПОУ 39708738), ТОВ «ТДІнтер Фрут» (код ЄДРПОУ 41195588), ТОВ Фірма «Славія» (код ЄДРПОУ 40977337), ТОВ «Саларес» (код ЄДРПОУ 41205648), ТОВ «Савой Інвест» (код ЄДРПОУ 41028169), ТОВ «Ріарт» (код ЄДРПОУ 41184419), ТОВ «Райткор» (код ЄДРПОУ 41019070), ТОВ «Патрицій» (код ЄДРПОУ 40731173), ТОВ «Остін Харт» (код ЄДРПОУ 40411675), ТОВ «Медіум Прайм» (код ЄДРПОУ 40974949), ТОВ «Макс Ріксан» (код ЄДРПОУ 40313267), ТОВ «Карноу» (код ЄДРПОУ 40740015), ТОВ «Енерго-Днепр» (код ЄДРПОУ40918947), ТОВ «Анавім» (код ЄДРПОУ 40645823), ТОВ «Веста 2016» (код ЄДРПОУ 40843374), ТОВ «Орбіон» (код ЄДРПОУ 41019788), ТОВ «ТД «Вектрум» (код ЄДРПОУ 41006192), ТОВ «Фірма «Ганар» (код ЄДРПОУ 41005335), ТОВ «Евдемоніст» (код ЄДРПОУ 40879861), ТОВ «ТМК-Партнер» (код ЄДРПОУ 40521198), ТОВ «Острар» (код ЄДРПОУ 41175205), ТОВ «Антарес Лайм» (код ЄДРПОУ 41195525), ТОВ «Стайл Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39040061), ТОВ «Консалт-ІН (код ЄДРПОУ 41019018) з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Прикривши вказані псевдогосподарські фінансові операції документальним оформленням службові особи ТОВ «Спешл фо юкрейн» (код ЄДРПОУ 40886884), ТОВ "АФК Фруіт" (код ЄДРПОУ 39350960), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40951591), ТОВ «Ньюман» (код ЄДРПОУ 40929660), ТОВ «УТК Інвест» (код ЄДРПОУ 40412972), ТОВ «Вінтер Хауз» (код ЄДРПОУ 40920427), ТОВ «Промитеус Групп» (код ЄДРПОУ 40887390), ТОВ «Бреймер» (код ЄДРПОУ 40963633) отримують від вищевказаних підприємств безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» реалізовані товари, за ціною нижче ринкової.

В подальшому безготівкові кошти отримані від вказаних СГД, перераховуються ТОВ «Спешл фо юкрейн» (код ЄДРПОУ 40886884), ТОВ "АФК Фруіт" (код ЄДРПОУ 39350960), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40951591), ТОВ «Ньюман» (код ЄДРПОУ 40929660), ТОВ «УТК Інвест» (код ЄДРПОУ 40412972), ТОВ «Вінтер Хауз» (код ЄДРПОУ 40920427), ТОВ «Промитеус Групп» (код ЄДРПОУ 40887390), ТОВ «Бреймер» (код ЄДРПОУ 40963633) в адресу підприємств постачальників сировини та інших необхідних товарноматеріальних цінностей, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації товарів оптовим та роздрібним покупцям, передаються «замовникам» за виключенням 3-5 відсотків від суми отриманих коштів в безготівковій формі.

Таким чином, в дійсності ТОВ «Спешл фо юкрейн» (код ЄДРПОУ 40886884), ТОВ "АФК Фруіт" (код ЄДРПОУ 39350960), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40951591), ТОВ «Ньюман» (код ЄДРПОУ 40929660), ТОВ «УТК Інвест» (код ЄДРПОУ 40412972), ТОВ «Вінтер Хауз» (код ЄДРПОУ 40920427), ТОВ «Промитеус Групп» (код ЄДРПОУ 40887390), ТОВ «Бреймер» (код ЄДРПОУ 40963633) при здійсненні фінансово-господарської діяльності необґрунтовано зменшують податкові зобов`язання з податку на додану вартість, шляхом не декларування доходів отриманих від реалізації товарів за готівкові кошти, тобто без документального оформлення господарських операцій та не оприбутковування їх в документах податкової звітності, в подальшому з метою легалізації отриманих коштів, службові особи оформлюють реалізацію товарів в адресу підприємств«вигодонабувачів» (замовників) по собівартості, а отримані від підприємств«вигодонабувачів» безготівкові кошти, за рахунок яких здійснюються розрахунки з підприємствамипостачальниками, фактично повертаються підприємствам«вигодонабувачам» готівкою за виключенням декількох відсотків.

В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності було встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом, а саме: легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, умисному ухиленю від сплати податків, в період з 2016 року по 2017 років здійснили відкриття банківських розрахункових рахунків вищевказаних суб`єктах підприємницької діяльності, які задіяні в схемах прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку та незаконного формування витрат та податкового кредиту для інших суб?єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів (виконання робіт, надання послуг), документального оформлення безтоварних операцій, основними з яких є: КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" ,М.КИЇВ (МФО 321842), АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" М.КИЇВ (МФО 322904), ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001), ПАТ "АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500), ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854), ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838), ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), КIРОВОГР. РУ "ПРИВАТБАНК", М.КIРОВОГРАД (МФО 323583), ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299).

Проведеними заходами встановлено, що на протязі 2016-2017 років відповідно до податкової звітності у вищевказаних підприємств відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2016-2017 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Використовуючи службових осіб ТОВ "Фатон ЛТД" (код ЄДРПОУ 40397148), ТОВ «Транс-Еліт-Груп» (код ЄДРПОУ 40295919), ТОВ «Техно Дніпро Сервіс» (код ЄДРПОУ 39708738), ТОВ «ТДІнтер Фрут» (код ЄДРПОУ 41195588), ТОВ Фірма «Славія» (код ЄДРПОУ 40977337), ТОВ «Саларес» (код ЄДРПОУ 41205648), ТОВ «Савой Інвест» (код ЄДРПОУ 41028169), ТОВ «Ріарт» (код ЄДРПОУ 41184419), ТОВ «Райткор» (код ЄДРПОУ 41019070), ТОВ «Патрицій» (код ЄДРПОУ 40731173), ТОВ «Остін Харт» (код ЄДРПОУ 40411675), ТОВ «Медіум Прайм» (код ЄДРПОУ 40974949), ТОВ «Макс Ріксан» (код ЄДРПОУ 40313267), ТОВ «Карноу» (код ЄДРПОУ 40740015), ТОВ «Енерго-Днепр» (код ЄДРПОУ40918947), ТОВ «Анавім» (код ЄДРПОУ 40645823), ТОВ «Веста 2016» (код ЄДРПОУ 40843374), ТОВ «Орбіон» (код ЄДРПОУ 41019788), ТОВ «ТД «Вектрум» (код ЄДРПОУ 41006192), ТОВ «Фірма «Ганар» (код ЄДРПОУ 41005335), ТОВ «Евдемоніст» (код ЄДРПОУ 40879861), ТОВ «ТМК-Партнер» (код ЄДРПОУ 40521198), ТОВ «Острар» (код ЄДРПОУ 41175205), ТОВ «Антарес Лайм» (код ЄДРПОУ 41195525), ТОВ «Стайл Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 39040061), ТОВ «Консалт-ІН (код ЄДРПОУ 41019018), які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб`єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених підприємств, невстановлені на даний час особи упродовж 2016-2017 років сприяли умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам, шляхом мінімізації бази оподаткування податків при переведенні коштів реальних суб`єктів господарювання, в тому числі на підконтрольні рахунки «фіктивних» та «транзитних» підприємств та шляхом незаконного формування реальними суб`єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності».

Внаслідок вчинення вказаних правопорушень вищевказаних підприємств, а також з використанням підконтрольних підприємствнерезидентів, невстановлені особи здійснили фінансові операції з коштами, які надійшли за начебто виконані роботи (надані послуги) від підприємств реального сектору економіки, які фактично не виконувалися, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований Державою обіг, переведення їх у готівку та їх легалізацію, використовуючи для розміщення, руху та зняття коштів підконтрольні розрахункові рахунки вчинили фінансові операції по легалізації (зняттю) зазначених коштів в сумі понад 100млн. грн.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Також встановлено алгоритм реєстрації та діяльності ТОВ «Спешл фо юкрейн» (код ЄДРПОУ 40886884), ТОВ "АФК Фруіт" (код ЄДРПОУ 39350960), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40951591), ТОВ «Ньюман» (код ЄДРПОУ 40929660), ТОВ «УТК Інвест» (код ЄДРПОУ 40412972), ТОВ «Вінтер Хауз» (код ЄДРПОУ 40920427), ТОВ «Промитеус Групп» (код ЄДРПОУ 40887390), ТОВ «Бреймер» (код ЄДРПОУ 40963633), ТОВ «Рубін Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 40432868), ТОВ «Юкон-2004» (код ЄДРПОУ 33261074), ПП «Сервіс Партнер» (код ЄДРПОУ 36852807), а саме: вказані підприємства перебувають на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському та Святошинському районах ГУ ДФС у м. Києві, розрахункові рахунки відкрито в ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО", ПАT "ПУМБ".

Крім того, за результатами отриманих відповідей з ТОВ «Спешл фо юкрейн» (код ЄДРПОУ 40886884), ТОВ "АФК Фруіт" (код ЄДРПОУ 39350960), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40951591), ТОВ «Ньюман» (код ЄДРПОУ 40929660), ТОВ «УТК Інвест» (код ЄДРПОУ 40412972), ТОВ «Вінтер Хауз» (код ЄДРПОУ 40920427), ТОВ «Промитеус Групп» (код ЄДРПОУ 40887390), ТОВ «Бреймер» (код ЄДРПОУ 40963633), ТОВ «Рубін Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 40432868), ТОВ «Юкон-2004» (код ЄДРПОУ 33261074), ПП «Сервіс Партнер» (код ЄДРПОУ 36852807), щодо надання телекомунікаційних послуг, які користуються номерними ресурсами: ІР-адреса НОМЕР_1 встановлено, що вказана ІР-адреса зареєстрована за ТОВ «АКГ Едвайс» (код ЄДРПОУ 40314323) та використовується за адресою: м. Київ, вул. Академіка Філатова, 22/8, офіс 200.

За вказаною адресою розташовано п`яти поверхова будівля сірого кольору, офісного типу. Вхід до приміщення обмежений та обладнаний місцем для охорони. Офіс 200 розташований на другому поверсі вказаного приміщення, де розташоване робоче місце громадянки ОСОБА_6 , яка здійснює ведення незаконної діяльності, складання податкової звітності, ведення бухгалтерського обліку підконтрольних СГД.

Крім того, Згідно проведеного аналізу Інтернет ресурсів встановлено, що почтова скринька ІНФОРМАЦІЯ_1 використовуються громадянкою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до аналізу встановлено, що при відправлення і доставки електронного файлу податкової накладної в електронному вигляді та під час звіту податкової звітності до органів ДФС «E-mail» почтових скриньок: ІНФОРМАЦІЯ_1 відображено у наступних СГД: ТОВ «Вінтер Хауз» (код ЄДРПОУ 40920427); ТОВ «Спешл фо юкрейн» (код ЄДРПОУ 40886884).

За таких обставин є достатні дані, вважати, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_7 можуть знаходитись предмети та речі, а саме: грошові кошти, документи та їх копії, (в електронному та друкованому вигляді), мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, чорнових записів, флеш носіїв, тощо, що стосуються неправомірних дій посадових осіб органів ДФС України, які організували протиправний фінансовий механізм, направлений на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарювання шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою розкрадання державних коштів та ухилення від сплати податків.

Отже, в органу досудового розслідування з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання грошових коштів, документів та їх копій, що стосуються неправомірних дій посадових осіб органів ДФС України, які організували протиправний фінансовий механізм, направлений на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарювання шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою розкрадання державних коштів та ухилення від сплати податків (в електронному та друкованому вигляді), мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, чорнових записів, флеш носіїв, тощо, які є знаряддям вчинення злочину, виникла потреба у проведенні обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_7 .

Відповідно до ст. 234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Одночасно з цим, відповідно до ст. 2 Кримінального процесуального кодексу України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

З огляду на вищевикладене,з метою повного, всебічного і об`єктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення у розумні строки, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочинів, виникла необхідність у відшуканні та вилученнігрошових коштів, документів та їх копій, що стосуються неправомірних дій посадових осіб органів ДФС України, які організували протиправний фінансовий механізм, направлений на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарювання шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою розкрадання державних коштів та ухилення від сплати податків(в електронному та друкованому вигляді), мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, чорнових записів, флеш носіїв, тощо.

Одночасно з цим встановлено, що вищезазначені речі зберігаються в квартирі, що за адресою: АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_7 , в якій фактично проживає ОСОБА_6 .

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку, що є достатні підстави вважати, що у приміщені в якому фактично проживає ОСОБА_6 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_7 , можуть знаходитись відшукуванні речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуванних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва юриста 2 класу ОСОБА_4 про проведення обшуку, задовольнити.

Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва юриста 2 класу ОСОБА_4 , слідчим групи у кримінальному провадженні №42016100000001129 від 16.11.2016, а також іншим уповноваженим особам за його дорученням на проведення обшуку у приміщені в якому фактично проживає ОСОБА_6 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , яка зареєстрована за ОСОБА_7 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання грошових коштів, документів та їх копій, що стосуються неправомірних дій посадових осіб органів ДФС України, які організували протиправний фінансовий механізм, направлений на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарювання шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою розкрадання державних коштів та ухилення від сплати податків(в електронному та друкованому вигляді), мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, чорнових записів, флеш носіїв, печаток, штампів, кредитних карток, тощо.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя