Ухвала

від 21.08.2017 по справі 569/12948/17

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/12948/17

У Х В А Л А

21 серпня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

21.08.2017 до слідчого судді Рівненського міського суду надійшло клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у житловому приміщені за адресою: АДРЕСА_1 (згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна - житлове приміщення, за вказаною адресою перебуває у приватній власності громадянина ОСОБА_4 ) з метою виявлення та вилучення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що невстановлені особи придбали та створили ТОВ «Сонаріс» (код ЄДРПОУ 41053572), ТОВ «Барнарда» (код ЄДРПОУ 41016512), ТОВ «Лексея» (код ЄДРПОУ 41053731), ТОВ «Рекопт» (код ЄДРПОУ 41001545), ТОВ «Альтар» (код ЄДРПОУ 40790705), ТОВ «Торговий будинок «Дніпро» (код ЄДРПОУ 36053099), ТОВ «Віллаграсса» (код ЄДРПОУ 41071942), ТОВ «Палмі» (код ЄДРПОУ 41009041,), ПП «Альварес» (код ЄДРПОУ 41020971), ПП «ЛРП» (код ЄДРПОУ 39992965), ТОВ «Ювенталь» (код ЄДРПОУ 40825120), ТОВ «Алерона» (код ЄДРПОУ 40987806), ТОВ «Редмі» (код ЄДРПОУ 40915925), ТОВ «Альтос Груп» (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ «Маерс» (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ «Шилла» (код ЄДРПОУ 41139146), ТОВ «Чогорі Груп» (код ЄДРПОУ 38931995), ТОВ «Нестон» (код ЄДРПОУ 40822286), ТОВ «Фриза» (код ЄДРПОУ 41197873), ТОВ «Інтеріо Буд» (код ЄДРПОУ 41148522), ТОВ «Лемторг» (код ЄДРПОУ 41158855), ТОВ «Ян-Агро» (код ЄДРПОУ 37073357), а також внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомості щодо ТОВ «Крозен» (код ЄДРПОУ 40868839), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість іншим СПД шляхом оформлення «безтоварних» операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг).

Крім того проведеними заходами в рамках кримінального провадження встановлено, що вказані СПД за адресою реєстрації не знаходяться, у них відсутні основні засоби та активи, транспортні засоби, наймані працівники для здійснення самостійної фінансово-господарської діяльності, що вказує на документальне оформлення господарських операцій.

Згідно поданої податкової звітності з податку на додану вартість та співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ на рівні контрагентів (додаток №5 до декларацій), встановлено, що у відповідності до виписаних податкових накладних вказаними СПД, що дає право на формування податкового кредиту з ПДВ та податкових накладних виписаних для таких СПД контрагентами-постачальниками, оформлено придбання та реалізацію різної номенклатури товарів, що свідчить про здійснення так званого «пересорту» коли придбано товар, що в подальшому не реалізовувався, а реалізовано товар, який не придбавався.

Такі дії невстановлених осіб, що полягали у придбані, створені та реєстрації ТОВ «Сонаріс», ТОВ «Барнарда», ТОВ «Лексея», ТОВ «Рекопт», ТОВ «Альтар», ТОВ «Торговий будинок «Дніпро», ТОВ «Віллаграсса», ТОВ «Палмі», ПП «Альварес», ПП «ЛРП», ТОВ «Ювенталь», ТОВ «Алерона», ТОВ «Редмі», ТОВ «Альтос Груп», ТОВ «Маерс», ТОВ «Шилла», ТОВ «Чогорі Груп», ТОВ «Нестон», ТОВ «Фриза», ТОВ «Інтеріо Буд», ТОВ «Лемторг», ТОВ «Ян-Агро», ТОВ «Крозен», вчинені без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів, одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності та призвели до порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності та здійснення фінансових операцій за межами податкового контролю від їх імені з метою прикриття незаконної діяльності.

Окрім того, проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що невстановлені особи, продовжують здійснювати незаконну діяльність щодо укладання фіктивних господарських угод з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), конвертації безготівкових коштів у готівку із використання реквізитів, установчих документів, печаток та банківських рахунків новопридбаних та новостворених підконтрольних фіктивних СПД, що зареєстровані на підставних осіб.

Разом з тим встановлено, що до фіктивного підприємництва та діяльності ТОВ «Ян-Агро», причетні ряд осіб, що фактично знаходяться та здійснюють свою діяльність на території м. Львова та Львівської області.

Також вказує, що у слідства є достатні підстави вважати, що документи, печатки, штампи, фінансово-господарська документація, ключі доступу до систем клієнт-банк, бухгалтерська документація, електронно-обчислювальна техніка, носії інформації (флеш накопичувачі, лазерні диски) ТОВ «Ян-Агро» та інших новопридбаних та новостворених підконтрольних фіктивних СПД, що зареєстровані на підставних осіб, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, та інші предмети і документи, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні знаходяться за адресою проживання керівника та засновника ТОВ «Ян-Агро» - ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 , тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши слідчого в судовому засіданні, який клопотання підтримав, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000119 від 29.12.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 2051, ч.1 ст. 205 КК України.

Згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна за вказаною адресою перебуває у приватній власності громадянина ОСОБА_4 .

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання слідчого відповідає вимогам встановленим ч. 3 ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що відшукувані речі та документи, про які йде мова в клопотанні, мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання сторони кримінального провадження №32016180000000119 від 29.12.2016 заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку у житловому приміщені за адресою: АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на проведення обшуку у житловому приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , яке перебуває у приватній власності громадянина ОСОБА_4 .

Обшук провести з метою виявлення та вилучення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо діяльності ТОВ «Ян-Агро» (код ЄДРПОУ 37073357) та інших новопридбаних та новостворених підконтрольних фіктивних СПД за період з 2016 року по даний час;

-комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;

-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;

-готівкових грошових коштів;

-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на фіктивне підприємництво та сприяння в умисному ухиленні від сплати податків.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1