Ухвала

від 16.08.2017 по справі 760/15487/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/11814/17

№760/15487/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16. 08. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000026, від 14.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000026, від 14.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, відповідно до акту перевірки №1001/10-02-14-03/23712217/112 від 13.12.2016 року, службові особи ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217) при проведенні безтоварних операцій з постачання оливи моторної з фіктивним підприємством ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест») протягом серпня 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1434583,33 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значному розмірі.

Також, відповідно до акту перевірки, ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» заключила договір про переведення боргу №446/09 від 13.09.2016, згідно якого Первісним боржником є ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест»), а Новим боржником є ПрАТ «Компанія «Інтерлогос». Предметом даного договору є переведення боргу за Договором поставки №71-08 від 07.08.2016, укладеного між Первісним боржником та ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935)), а Новий боржник приймає на себе зобов`язання щодо сплати. Таким чином, відповідно до даного договору ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» сплачено ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935)) суму у розмірі 817712,50 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест») та ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935)) мають ознаки «фіктивності», зокрема: згідно аналізу податкових накладних зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено придбання одного переліку товарів (робіт, послуг) та реалізації зовсім інших товарів (робіт, послуг). Крім того, про нереальність здійснення господарських операцій свідчать наступні факти:

- відсутність будь-якої інформації про зберігання товарів (наявність власних або орендованих складських приміщень, угоди зберігання ТМЦ, відомості про місцезнаходження складів, їх площа, власник складських приміщень/орендодавця);

- відсутність інформації про транспортування товарів (наявність власних або орендованих транспортних засобів, визначення перевізника, вантажовідправника, вантажоотримувача, відомостей про маршрут, посередників у транспортуванні);

- відсутність інформації про власні або орендовані фонди, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Вищенаведене свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, в тому числі, пов`язаних із постачанням ТМЦ.

Також встановлено, що директором, головним бухгалтером (в одній собі) ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест») та ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935)) на момент здійснення фінансово-господаоських операцій був ОСОБА_5 , якого визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України , а саме за створення за грошову винагороду суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Роял Вест», з метою прикриття незаконної діяльності.

Також встановлено, що директором, головним бухгалтером (в одній собі) вищезазначених підприємств є ОСОБА_6 , що вказує на їх пов`язаність, фіктивність, та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

Згідно інформації із загальнодоступної мережі Інтернет встановлено, що ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217) для здійснення своєї господарської діяльності, використовує офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 6, що згідно інформаційної довідки із Державного реєстру на нерухоме майно №90492656 на праві приватної власності ТОВ «ІРІТІУМ» (код ЄДРПОУ 37264660).

Також, те, що ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217) здійснює діяльність за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 6, підтверджується відомостями з web-ресурсу interlogos.kiev.ua.

Так, за адресою здійснення діяльності ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217), а саме за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 6, зберігаються готівкові кошти отримані від незаконної діяльності, документи, щодо проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами із ознаками «фіктивності»: ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест») та ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935)), а саме: бухгалтерські документи, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, листування, кореспонденція документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ФСПД, реєстраційні документи та податкова звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2016 року, звітні декларації за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2016 року, заяви про прийняття на роботу, накази про прийняття на роботу, заяви про звільнення, накази про звільнення, накази на відрядження, авансові звітів, заяви на відпустку, заяви на вступ до профкому працівників підприємства, табелі робочого часу працюючих за період 2016 року, печатки та штампи СГД із ознаками «ризикових», а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, електронні носії інформації (флеш накопичувачі, оптичні диски, жорсткі диски засоби зв`язку тощо), інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Слідчий зазначав, що враховуючи те, що діяльність пов`язана із наданням послуг по незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, валових витрат та «обготівковуванню» коштів є незаконною, приховується від контролюючих та правоохоронних органів, «фіктивні» підприємства реєструються на підставних осіб, з метою приховування осіб, які здійснюють реальний контроль їх діяльності наявні обґрунтовані підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться документи та предмети, які мають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, тому існує реальна загроза їх знищення.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам Прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого чи прокурора, на проведення обшуку за адресою здійснення господарської діяльності ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217), а саме: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 6 що згідно інформаційної довідки із Державного реєстру на нерухоме майно №90492656 на праві приватної власності ТОВ «ІРІТІУМ» (код ЄДРПОУ 37264660), з метою відшукання та вилучення документів, щодо проведених фінансово-господарських операцій ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217) з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест») та ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935)), а саме: бухгалтерські документи, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, банківські картки, картки операторів мобільного зв`язку, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, листування, кореспонденція документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ФСПД, реєстраційні документи та податкова звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2016 року, звітні декларації за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2016 року, заяви про прийняття на роботу, накази про прийняття на роботу, заяви про звільнення, накази про звільнення, накази на відрядження, авансові звітів, заяви на відпустку, заяви на вступ до профкому працівників підприємства, табелі робочого часу працюючих за період 2016 року, печатки та штампи СГД із ознаками «ризикових», електронні ключі доступу до системи «Клієнт-Банк» та подання звітності, відкритих для «ризикових» підприємств, а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, електронні носії інформації (флеш накопичувачі, оптичні диски, жорсткі диски засоби зв`язку тощо), документи щодо реєстрації підприємств та банківських карток, інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші цінності.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1