Ухвала

від 27.07.2017 по справі 761/26259/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/26259/17

Провадження № 1-кс/761/16597/2017

У Х В А Л А

Іменем України

27 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32016100100000055 від 05 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить надати їй, старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи або за дорученням прокурора, слідчого оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві дозвіл на проведення обшуку приміщення ТОВ «Профіпартс» (код 36698083), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, б. 14, належить на праві власності ОСОБА_5 , ПАТ «Київресурспостач», ОСОБА_6 , де можуть знаходитись знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, грошові кошти, здобуті у результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), статутно-реєстраційні документи, печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку, а також інші предмети і документи, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, наступних підприємств: ТОВ «Профіпартс» (код 36698083), ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648), ТОВ «Аспект Про» (40925713), ТОВ «Ченгеле» (код за ЄДРПОУ 41023506), ТОВ «Бізнес Страйк» (код за ЄДРПОУ 40396301).

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016100100000055 від 05.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили (придбали) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ "Оптовик Про" (код за ЄДРПОУ 39579449), ТОВ "Торгмаш-Альянс" (код за ЄДРПОУ 39689307), ТОВ "Альфацентавр Альянс" (код за ЄДРПОУ 39737030), а також ТОВ "Маркет Торг" (код за ЄДРПОУ 39844605) з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, шляхом надання послуг із заниження сплати до бюджету податку на додану вартість, в тому числі службовим особам ТОВ "Знаки УА" (код за ЄДРПОУ 37332960). Крім того, в ході досудового розслідування додатково встановлено, що невстановлені особи створили (придбали) суб`єкти господарської діяльності ПП «Алкор Груп» (код ЄРПОУ 39958117), ПП «Альмапром» (код ЄДРПОУ 39958211), ПП «Градо-Інвест» (код ЄДРПОУ 39952878), ПП «Аеропостач» (код ЄДРПОУ 40178850), ПП «Інтерсток» (код ЄДРПОУ 40186462), ПП «Фінтранз» (код ЄДРПОУ 40178844), ПП «Блюмєр» (код за ЄДРПОУ 40301686) та ПП «Кластер Сет» (код за ЄДРПОУ 40317130) з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того, в ході досудового розслідування додатково встановлено, що невстановлені особи створили (придбали) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ПП «Форт-Нокс», ТОВ «Ной Трейд» (код 40651774), ТОВ «Бізнес Страйк» (код за ЄДРПОУ 40396301), ТОВ «Ченгеле» (код за ЄДРПОУ 41023506), ТОВ «Аспект-Про» (код 40925713), ТОВ «Ной Трейд» (код 40651774) з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, шляхом надання послуг із заниження сплати до бюджету податку на додану вартість, в тому числі службовим особам ТОВ «Профіпартс» (код 36698083), ТОВ «Рекламна агенція «Медіа Кіт» (код 38899627), ТОВ «Салон опалювальної техніки «Будерус» (код за ЄДРПОУ 32766919) та інші.

Вищевикладене свідчить про те, що невстановлені слідством особи використали в злочинній діяльності підприємства з ознаками «фіктивності», направленні на надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності, у вигляді завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження валових витрат підприємств та обготівковування безготівкових коштів в готівку.

Також, встановлено, що протягом 2016-2017 років службові особи ТОВ «Профіпартс» (код 36698083) використовуючи реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648), ТОВ «Аспект Про» (40925713), ТОВ «Ченгеле» (код за ЄДРПОУ 41023506), ТОВ «Бізнес Страйк» (код за ЄДРПОУ 40396301), сформували податковий кредит з податку на додану вартість та віднесли до складу валових витрат підприємства суму грошових коштів в розмірі близько 1500 000 грн., які були переведені на поточні рахунки вказаних товариств нібито за поставку товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт/послуг), що таким чином занизили суми обов`язкових податкових платежів до державного бюджету.

Враховуючи вищевикладене, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Профіпартс» (код 36698083) протягом 2016-2017 років здійснювали сумнівні господарські операції з ПП «Форт-Нокс» (код ЄДРПОУ 30398648), ТОВ «Аспект Про» (40925713), ТОВ «Ченгеле» (код за ЄДРПОУ 41023506), ТОВ «Бізнес Страйк» (код за ЄДРПОУ 40396301), спрямовані на надання податкової вигоди, які не мають реального товарного характеру та сформували технічний податковий кредит.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів та вжиття заходів, щодо припинення протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків, відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м.Київ, вул. Марка Вовчка, б. 14, де можуть знаходитися докази та засоби вчинення кримінального правопорушення, фінансово-господарські документи, печатки підприємств, з ознаками фіктивності, їх статутно-реєстраційні документи, носії інформації, комп`ютерна техніка, а також кошти, здобуті злочинним шляхом. Згідно інформаційної довідки №91764410 від 12.07.17р., з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_5 , ПАТ «Київресурспостач», ОСОБА_6 .

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь, предметів та документів вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути доказом під час судового розгляду, прокурор просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному офісному приміщенні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на виявлення та вилучення грошових коштів та інших предметів і документів, на підставі яких слідчий встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться в приміщенні ТОВ «Профіпартс» (код 36698083) за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, 14, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженню №32016100100000055 від 05.05.2016 року дозвіл на проведення обшуку в приміщенні ТОВ «Профіпартс» (код 36698083), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Марка Вовчка, 14 та належить на праві власності ОСОБА_5 , ПАТ «Київресурспостач», ОСОБА_6 , де можуть знаходитися знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, а саме: чорнові записи, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), статутно-реєстраційні документи, печатки, штампи, бланки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 27 серпня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1