Ухвала

від 28.07.2017 по справі 761/26567/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/26567/17

Провадження № 1-кс/761/16779/2017

У Х В А Л А

Іменем України

28 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 прокурора ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42017100000000370 від 28 березня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить надати дозвіл на проведення обшуку в у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 32-В (цокольний поверх), з метою відшукання та вилучення документів ТОВ "Леонес" (код за ЄДРПОУ 41202736), ТОВ "Торгпродрезерв" (код за ЄДРПОУ 40985002), ТОВ "Уестон" (код за ЄДРПОУ 41133652), ТОВ "Лібертад" (код за ЄДРПОУ 41134017), ТОВ "Квебекс" (код за ЄДРПОУ 41138205), ТОВ "Зернятко" (код за ЄДРПОУ 40892903), ТОВ "ТТ "Аграрій" (код за ЄДРПОУ), 40985421), ТОВ "Вестернс" (код за ЄДРПОУ 41137966), ТОВ "Лоренсо Трейд" (код за ЄДРПОУ 41019725) ТОВ "Хеджстоун" (код за ЄДРПОУ 41019861), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ряду «фіктивних» СГД, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність зазначених суб`єктів господарської діяльності, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, можливу переписку із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, незаконно здобуті грошові кошти, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчинених вказаних кримінальних правопорушень.

Клопотання мотивовано тим, що Прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42017100000000370, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2017, за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2016 році невстановлені слідством особи діючи в порушення ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, створили (придбали) на території міста Києва суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи) ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2016-2017 років здійснюють таку незаконну діяльність.

В ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) - ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) були створені (придбані) невстановленими на даний час особами, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаним підприємством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключ доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного підприємства підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Окрім того, директор ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) ОСОБА_5 пояснив, що підприємства він не реєстрував, статутний фонд не формував, печатку підприємства не виготовляв, банківські рахунки не відкривав, фінансово господарську діяльність направлену на отримання прибутку не здійснював.

Відповідно до наявної інформації невстановлені слідством особи подавали звітність в розрізі контрагентів в період 2016-2017 в яких зазначалося про значні обсяги проведених операцій за підписом ОСОБА_5 , хоча відповідно до пояснень останнього, жодного відношення до ведення діяльності підприємства не має.

В ході аналізу діяльності ТОВ "Нордлайф", ТОВ «Практик Універсал», ТОВ «Улан Експо», ТОВ «Андол Вест», ТОВ «Сетроу», ТОВ «Авангард Пріоріті» встановлено, що не встановлені на даний час досудовим розслідуванням особи, з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, виведення грошових коштів у «тіньову» сферу економіки, причетні до створення групи транзитно - конвертаційних підприємств, які здійснюють свою незаконну діяльність на території м. Києва, Київської області та інших регіонів України, а саме: ТОВ "Леонес" (код за ЄДРПОУ 41202736), ТОВ "Торгпродрезерв" (код за ЄДРПОУ 40985002), ТОВ "Уестон" (код за ЄДРПОУ 41133652), ТОВ "Лібертад" (код за ЄДРПОУ 41134017), ТОВ "Квебекс" (код за ЄДРПОУ 41138205), ТОВ "Зернятко" (код за ЄДРПОУ 40892903), ТОВ "ТТ "Аграрій" (код за ЄДРПОУ), 40985421), ТОВ "Вестернс" (код за ЄДРПОУ 41137966), ТОВ "Лоренсо Трейд" (код за ЄДРПОУ 41019725) ТОВ "Хеджстоун" (код за ЄДРПОУ 41019861), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

Допитані директора та засновники ТОВ "Квебекс" (код за ЄДРПОУ 41138205), ТОВ "Хеджстоун" (код за ЄДРПОУ 41019861), ТОВ "Уестон" (код за ЄДРПОУ 41133652) ОСОБА_4 , ОСОБА_6 повідомили про непричетність до діяльності вказаних підприємств.

Означені підприємства задіяні в схемі «конвертації» грошових коштів і здійснювали формальне перерахування грошових коштів без мети реального настання правових наслідків і відсутності фактичних дій, спрямованих на виконання зобов`язань, тобто зазначені підприємства декларували невідповідні дані по своїх фінансово-господарських відносин у податковій звітності. Зазначеними підприємствами управляли пов`язані особи, які проводили фінансові операції з метою приховування незаконної діяльності.

Реквізити та завідомо підроблені документи, виконані від імені встановлених фіктивних СПД, надавалися організаторами злочинної діяльності діючим підприємствам Київської та інших областей для використання їх в незаконних схемах безтоварних операцій для ухилення від сплати податків шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, а також для приховування привласнення та розтрати чужого майна з подальшою легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що фінансово-господарська документація, чорнові записи, печатки підприємств з ознаками фіктивного підприємництва, комп`ютерна техніка, готівкові кошти та інші предмети, що можуть мати значення для доказування, можуть зберігатись в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 32-В (цокольний поверх).

Згідно інформаційної довідки №92933035 від 26.07.2017 року, приміщення, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 32-В належать ТОВ «Мурай» (код ЭДРПОУ 410786870), яке являється одним із співзасновників ОСББ «Еспланадна, 32-В».

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь, предметів та документів вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути доказом під час судового розгляду, прокурор просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному офісному приміщенні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на виявлення та вилучення незаконно здобутих грошових коштів, факсиміле підпису та інших фінансово-господарських документів, які використовувались за для вчинення вказаних кримінальних правопорушень, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться в приміщенні ТОВ «Профіпартс» (код 36698083) за адресою: м. Київ, вул. Семена Скляренка, 1, 1-й поверх, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженню №42017100000000370 від 28.03.2017 року дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, 32-В (цокольний поверх), що належить на праві власності ТОВ «Муррай» (код ЄДРПОУ 41078670) з метою відшукання та вилучення документів ТОВ "Леонес" (код за ЄДРПОУ 41202736), ТОВ "Торгпродрезерв" (код за ЄДРПОУ 40985002), ТОВ "Уестон" (код за ЄДРПОУ 41133652), ТОВ "Лібертад" (код за ЄДРПОУ 41134017), ТОВ "Квебекс" (код за ЄДРПОУ 41138205), ТОВ "Зернятко" (код за ЄДРПОУ 40892903), ТОВ "ТТ "Аграрій" (код за ЄДРПОУ), 40985421), ТОВ "Вестернс" (код за ЄДРПОУ 41137966), ТОВ "Лоренсо Трейд" (код за ЄДРПОУ 41019725) ТОВ "Хеджстоун" (код за ЄДРПОУ 41019861), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) та ряду «фіктивних» СГД, а саме: договорів, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність зазначених суб`єктів господарської діяльності, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, можливу переписку із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток.

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 28 серпня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1