Ухвала

від 01.09.2017 по справі 552/5463/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/5463/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 вересня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави

ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилався на знаходження в провадженні матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016170000000313 від 08.11.2016 р. за ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.2 ст.209, ч.1 ст.388 КК України.

Вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42016170000000313 стосовно того, що невстановлені досудовим розслідуванням особи придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) та інші підприємства. У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України.

Також вказував, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323) , ПП «Кольчуга-С» (код 33250937) , ТОВ «Контур 5» (код 35542923) та інших СГД вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств виробників, постачальників зернових культур.

Зазначав, що відповідно до інформації оперативного підрозділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, злочинна діяльність груп осіб, які із використанням реквізитів фіктивних підприємств (далі ФСПД) здійснюють закупівлю за готівкові кошти зернових культур на території Полтавської області з подальшою її реалізацією у тому числі за межі митного кордону України, продовжується і на даний час.

Зокрема, встановлено, що група осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та інших осіб, за попередньою змовою між собою та постачальниками сільськогосподарської продукції, проводять незаконну закупівлю на території Полтавської, Київської, Чернігівської, Сумської та інших областей України зернових культур (кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти (в т.ч. іноземну валюту) як без оформлення документів бухгалтерського та податкового обліку, так і з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

Для закупівлі сільськогосподарської продукції члени групи використовують отримані від підприємств-переробників (покупців) грошові кошти, які в подальшому переводяться у готівку через розрахункові рахунки ФСПД, а також кошти отримані від приватних інвесторів «під відсоток» (3% від суми за місяць користування).

Також вказував, що шляхом детального аналізу наявних баз даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено підприємства, які використовуються членами злочинної групи для здійснення господарських операції із підприємствами реального сектору економіки (покупцями), а також з метою маскування незаконного походження зерна, його зберігання, транспортування та подальшого продажу, а саме: ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425), ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649), ТОВ «Іді Груп» (код 35573471), ТОВ «Агро Трейдінг» (код 39707708), ТОВ «УАГ «Ексол» (код 34587303), ТОВ «Агро Конкорд» (код 39209198), ТОВ «Аурум ЮА» (код 40487257), ТОВ «УАК «Ексол» (код 41035142) та ТОВ «Зерновий Стандарт» (код 39340439).

Так, незаконне походження зернових культур, придбаних за готівкові кошти, маскується шляхом укладення удаваних правочинів купівлі-продажу зерна із фіктивними підприємствами..

Основними покупцями сільськогосподарської продукції, придбаної за готівкові кошти, є підприємства: ТОВ «Кусто Агро Трейдінг» (код 38346838), ТОВ «Кусто Агро» (код 37338082), ТОВ «Комплекс «Агромарс» (код 30160757), ТОВ «Васильківхлібопродукт» (код 40036472), ТОВ «Столичний млин» (код 37175801), та інші СГД, які за попередньою змовою із членами злочинної групи, усвідомлюючи протиправне походження зерна, одержаного за готівкові кошти внаслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, фінансували указану незаконну діяльність шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підконтрольних злочинній групі юридичних осіб.

Поряд з тим, членами злочинної групи у протиправній діяльності використовується власний елеватор, офісні та житлові приміщення, автотранспорт.

Також вказував, що в ході проведених заходів та шляхом аналізу наявних баз даних встановлено, що підприємствами ТОВ «Кусто Агро Трейдінг» (код 38346838) та ТОВ «Кусто Агро» (код 37338082) незаконно заявлено до бюджетного відшкодування суми від`ємного значення з ПДВ, яка виникла в наслідок експорту с/г продукції фактично придбаної членами злочинного угрупування за готівкові кошти у с/г виробників Полтавської, Київської, Чернігівської Сумської та інших областей України, а по документах бухгалтерського та податкового обліку підконтрольних даним громадянам СГД (ТОВ "Компанія "Аланта" та ТОВ "Стіус Інвест") відображалися неіснуючі операції з придбання вищевказаних ТМЦ у ФСПД в тому числі ТОВ «Алімос» (код 40092097, м.Донецьк) з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань та отримання не облікованих готівкових коштів.

Також встановлено, що фактичні організатори діяльності підприємств ТОВ «Кусто Агро Трейдінг» та ТОВ «Кусто Агро» додатково використовують у своїй протиправній діяльності низку СГД, а саме: ТОВ «Кусто Міллинг» (код 38051968), ТОВ «Агро - Дністер» (код 35604979), ТОВ «СП «Спілка» (код 33168020), ТОВ «Елеваторна Компанія «Кусто Агро» (код 37084484), ТОВ «Кусто Агро Фарминг» (код 37338145), ТОВ «Агролайн Україна» (код 34403436) та ПрАТ «Агрохім» (код 5487478).

Зокрема, із використанням офісного приміщення, розташованого за адресою: м.Вінниця, вул.Театральна, 43, службові особи ТОВ «Кусто Агро Трейдінг» та ТОВ «Кусто Агро» проводить підготовку та зберігання бухгалтерських документів, чорнових записів, оргтехніки, а також готівкових коштів.

Тому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації, транспортних засобів), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також вилучення оригіналів документів ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425), ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649), ТОВ «Кусто Міллинг» (код 38051968), ТОВ «Агро - Дністер» (код 35604979), ТОВ «СП «Спілка» (код 33168020), ТОВ «Елеваторна Компанія «Кусто Агро» (код 37084484), ТОВ «Кусто Агро Фарминг» (код 37338145), ТОВ «Агролайн Україна» (код 34403436), ТОВ «Кусто Агро Трейдінг» (код 38346838) та ТОВ «Кусто Агро» (код 37338082) та ПрАТ «Агрохім» (код 5487478) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку за адресою : м.Вінниця, вул.Театральна, 43.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016170000000313 від 08.11.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205; ч.5 ст.27 ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №93174899 від 28.07.2017 офісне приміщення за адресою: м.Вінниця, вул.Театральна, 43, належить на праві власності ОСОБА_23 .

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_23 з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425), ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649), ТОВ «Кусто Міллинг» (код 38051968), ТОВ «Агро - Дністер» (код 35604979), ТОВ «СП «Спілка» (код 33168020), ТОВ «Елеваторна Компанія «Кусто Агро» (код 37084484), ТОВ «Кусто Агро Фарминг» (код 37338145), ТОВ «Агролайн Україна» (код 34403436), ТОВ «Кусто Агро Трейдінг» (код 38346838) та ТОВ «Кусто Агро» (код 37338082) та ПрАТ «Агрохім» (код 5487478) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, у тому числі, угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання продукції; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; оригіналів документів для відпуску та переоформлення продукції, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання продукції, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання продукції; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів, що засвідчують якість продукції, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу продукції (форма №47); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів; транспортних засобів, готівкових коштів в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печаток, та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя (підпис) ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

01.09.2017