Ухвала

від 01.09.2017 по справі 552/5454/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5454/17

Провадження № 1-кс/552/1661/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.09.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42016170000000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42016170000000313 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) та інші підприємства. У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України.

Своїми діями невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Контур 5» (код 35542923) та інших СГД, вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств-виробників, постачальників зернових культур.

Відповідно до інформації оперативного підрозділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, злочинна діяльність груп осіб, які із використанням реквізитів фіктивних підприємств (далі ФСПД) здійснюють закупівлю за готівкові кошти зернових культур на території Полтавської області з подальшою її реалізацією у тому числі за межі митного кордону України, продовжується і на даний час.

Зокрема, встановлено, що група осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та інших осіб, за попередньою змовою між собою та постачальниками сільськогосподарської продукції, проводять незаконну закупівлю на території Полтавської, Київської, Чернігівської, Сумської та інших областей України зернових культур (кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти (в т.ч. іноземну валюту) як без оформлення документів бухгалтерського та податкового обліку, так і з використанням реквізитів фіктивних підприємств:

Для закупівлі сільськогосподарської продукції члени групи використовують отримані від підприємств-переробників (покупців) грошові кошти, які в подальшому переводяться у готівку через розрахункові рахунки ФСПД, а також кошти отримані від приватних інвесторів «під відсоток» (3% від суми за місяць користування).

Шляхом детального аналізу наявних баз даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено підприємства, які використовуються членами злочинної групи для здійснення господарських операції із підприємствами реального сектору економіки (покупцями), а також з метою маскування незаконного походження зерна, його зберігання, транспортування та подальшого продажу, а саме: ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425), ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649), ТОВ «Іді Груп» (код 35573471), ТОВ «Агро Трейдінг» (код 39707708), ТОВ «УАГ «Ексол» (код 34587303), ТОВ «Агро Конкорд» (код 39209198), ТОВ «Аурум ЮА» (код 40487257), ТОВ «УАК «Ексол» (код 41035142) та ТОВ «Зерновий Стандарт» (код 39340439).

Так, незаконне походження зернових культур, придбаних за готівкові кошти, маскується шляхом укладення удаваних правочинів купівлі-продажу зерна із фіктивних підприємствами, зокрема: ТОВ "АЛІМОС" (код 40092097), ТОВ "ГРУПСТАНДАРТ АГРО" (код 40556545), ТОВ"ГРІН АПАРТМЕНС" (код 40174483), ТОВ "АРТЕСЕЛІТ-ІНВЕСТ" (код 40324504), ТОВ "ПАРАДАЙЗ КОМПАНІ" (код 40048493), ТОВ "ЕКОПРОМ ЛІМІТЕД" (код 40768879), ТОВ "КРУЗЕР-ЮА" (код 40109346), ТОВ"ІСТ-ЛАЙН ФІНАНС" (код 40034695), ТОВ "РІГАРД ГРУП" (код 40001963), ТОВ "ДІОНМІГ" (код 40098455), ТОВ "УКРСПЕЦБУДПРОЕКТ" (код 39926792), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (код 40633074), ТОВ "ЛАРГОПРОМ" (код 40150504), ТОВ "ГУР МАН" (код 40046742) , ТОВ "ТОПІНВЕСТ ПЛЮС" (код 39610787), ТОВ "БРОДПРОД" (код 40611244), ТОВ "НАУТИЛТРЕЙД" (код 40782584), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (код 40411214), ТОВ "БСВ-ТРАНСАГРО" (код 40603631), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (код 40298396) , ТОВ"МЕТАЛ СТІЛ КОНСТРАКШН" (код 40174310 ), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (код 40304624), ТОВ "АЛЕНСО ПРОФІ" (код 40632154), ТОВ "ТАЛЕР БІЗНЕСГРУП" (код 40787692), ТОВ "ГОЛД КОМПАНІ" (код 40169740), ТОВ «Агропростір Дніпро» (код 40869502), ТОВ «Аслан Груп» (код 40984700), ТОВ «Лорей Компані» (код 41316295), ТОВ «Рамарт - Люкс» (код 41115193) та ТОВ «Аллеріон» (код 41257125). Упродовж 2016-2017 років указаними підприємствами на рахунки ФСПД перераховано коштів на загальну суму понад 90 млн. грн.

Окрім того, шляхом вчинення банківських операцій із перерахування коштів, які надійшли від підприємств-покупців для закупівлі сільськогосподарської продукції, на рахунки ФСПД за удаваними правочинами поставки зернових культур, їх відображення у бухгалтерській та податковій звітності, члени злочинної групи незаконно переводили безготівкові кошти у готівкові, формували податковий кредит та завищували валові витрати з податку на прибуток для власних підприємств, унаслідок чого ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму понад 30 млн. грн.

Основними покупцями сільськогосподарської продукції, придбаної за готівкові кошти, є підприємства: ТОВ «Кусто Агро Трейдінг» (код 38346838), ТОВ «Кусто Агро» (код 37338082), ТОВ «Комплекс «Агромарс» (код 30160757), ТОВ «Васильківхлібопродукт» (код 40036472), ТОВ «Столичний млин» (код 37175801), та інші СГД, які за попередньою змовою із членами злочинної групи, усвідомлюючи протиправне походження зерна, одержаного за готівкові кошти внаслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, фінансували указану незаконну діяльність шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підконтрольних злочинній групі юридичних осіб.

Поряд з тим, членами злочинної групи у протиправній діяльності використовується власний елеватор, офісні та житлові приміщення, автотранспорт.

Зокрема, із використанням будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , учасник злочинної групи ОСОБА_9 проводить підготовку, зберігання та переховування бухгалтерських документів, чорнових записів, оргтехніки, а також готівкових коштів.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №91536238 від 10.07.2017 будинок за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_9 .

У судовому засіданні прокурора ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_9 , з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425), ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649), ТОВ «Іді Груп» (код 35573471), ТОВ «Агро Трейдінг» (код 39707708), ТОВ «УАГ «Ексол» (код 34587303), ТОВ «Агро Конкорд» (код 39209198), ТОВ «Аурум ЮА» (код 40487257), ТОВ «УАК «Ексол» (код 41035142), ТОВ «Зерновий Стандарт» (код 39340439), ТОВ "АЛІМОС" (код 40092097), ТОВ "ГРУПСТАНДАРТ АГРО" (код 40556545), ТОВ"ГРІН АПАРТМЕНС" (код 40174483), ТОВ "АРТЕСЕЛІТ-ІНВЕСТ" (код 40324504), ТОВ "ПАРАДАЙЗ КОМПАНІ" (код 40048493), ТОВ "ЕКОПРОМ ЛІМІТЕД" (код 40768879), ТОВ "КРУЗЕР-ЮА" (код 40109346), ТОВ"ІСТ-ЛАЙН ФІНАНС" (код 40034695), ТОВ "РІГАРД ГРУП" (код 40001963), ТОВ "ДІОНМІГ" (код 40098455), ТОВ "УКРСПЕЦБУДПРОЕКТ" (код 39926792), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (код 40633074), ТОВ "ЛАРГОПРОМ" (код 40150504), ТОВ "ГУР МАН" (код 40046742) , ТОВ "ТОПІНВЕСТ ПЛЮС" (код 39610787), ТОВ "БРОДПРОД" (код 40611244), ТОВ "НАУТИЛТРЕЙД" (код 40782584), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (код 40411214), ТОВ "БСВ-ТРАНСАГРО" (код 40603631), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (код 40298396) , ТОВ"МЕТАЛ СТІЛ КОНСТРАКШН" (код 40174310 ), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (код 40304624), ТОВ "АЛЕНСО ПРОФІ" (код 40632154), ТОВ "ТАЛЕР БІЗНЕСГРУП" (код 40787692), ТОВ "ГОЛД КОМПАНІ" (код 40169740), ТОВ «Агропростір Дніпро» (код 40869502), ТОВ «Аслан Груп» (код 40984700), ТОВ «Лорей Компані» (код 41316295), ТОВ «Рамарт - Люкс» (код 41115193) та ТОВ «Аллеріон» (код 41257125) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, у тому числі, угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання продукції; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; оригіналів документів для відпуску та переоформлення продукції, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання продукції, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання продукції; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів, що засвідчують якість продукції, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу продукції (форма №47); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів; транспортних засобів, готівкових коштів в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печаток, та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числісуб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1