Постанова

від 25.06.2011 по справі 4/1522/2811/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

25.06.2011

Справа № 4-1522/2811/11

П О С Т А Н О В А

25 червня 2011 року

Суддя Приморського району м. Одеси ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі ОСОБА_2 узгоджене з прокурором Одеської області, про проведення виїмки відомостей про рух грошових коштів та документів що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків ПП ТД Бахус , відкритих в Южному ГРУ ПАТ КБ ПриватБанк у м. Одесі (МФО 328704), -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матеріалів подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі ОСОБА_2, узгодженого з прокурором Одеської області в провадженні СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі знаходиться кримінальна справа № 201201000063, яку порушено 27.09.2010 відносно директора ТОВ Котовський винзавод ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що при здійсненні фінансово -господарської діяльності директором ТОВ Котовський винзавод ОСОБА_4 було складено договір поставки №АТ-6/09 від 01.06.09 з ТОВ ТД Алкотрейд , згідно якого останнє зобов'язується поставити, а ТОВ Котовський винзавод прийняти та сплатити матеріали виробничого призначення.

На виконання умов договору ТОВ ТД Алкотрейд на адресу ТОВ Котовський винзавод в період часу з 01.04.09 по 31.03.10 були виписані приходні та податкові накладні на загальну суму 111 835 470, 57 грн., у тому числі ПДВ на суму 18 639 244, 59 грн., але ТОВ Котовський винзавод , згідно зазначеного договору поставки, перерахував зі свого поточного рахунку в АБ Південний на адресу ТОВ ТД Алкотрейд лише 21 578 617, 51 грн.

При цьому, директор ТОВ Котовський винзавод ОСОБА_4 в декларації з податку на прибуток підприємств за 2009р., за перший квартал 2010р. до складу валових витрат відніс суму у розмірі 38 199 852 грн. по взаємовідносинам з ТОВ ТД Алкотрейд .

Одночасно, в ході досудового слідства встановлена фіктивність та безтоварність даних операцій, які були спрямовані на ухилення від сплати податків.

В подальшому, аналізуючи ланцюг фінансово-господарських взаємовідносин та висновки акту податкової планової перевірки встановлено, що постачальниками реалізованих ТОВ ТД Алкотрейд на користь ТОВ Котовський винзавод матеріалів виробничого призначення є ПП ТД Бахус (код ЄДРПОУ 31772853).

ТОВ ТД Алкотрейд укладено договір з ПП ТД Бахус ,(код ЄДРПОУ 31772853) за № ДО1/04 від 01.04.2009 про постачання товару. Відносно до баз даних ДПС податкової звітності ПП ТД Бахус , встановлено сумнівність фактичного здійснення вищевказаним підприємством господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з купівлі -продажу; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів (у періоді з 01.04.2009р. по 31.03.2010р. підприємство не звітувало по формі 1 ДФ), основних фондів (за даними декларації з податку на прибуток відсутні, до декларацій з податку на прибуток додаток К1 не надавався. Значення в рядках 4.10 «Витрати на поліпшення основних фондів» та 07 «Сума амортизаційних відрахувань» декларацій відсутні), складських приміщень, транспортних засобів ; знято з обліку.

Разом з тим, в Южному ГРУ ПАТ КБ ПриватБанк у м. Одесі (МФО 328704) для ПП ТД Бахус (ЄДРПОУ 31772853) відкрито поточні рахунки №№ 26005376456002, 26006376456001, 26062376456001, за якими здійснювалися розрахункові операції, але місцезнаходження документів, які б підвередили ці банківські операції, встановити не надається можливим.

Аналіз наданих старшим слідчим СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі ОСОБА_2 матеріалів кримінальної справи свідчить, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, тому що інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за розрахунковими рахунками №№ 26005376456002, 26006376456001, 26062376456001, які належать ПП ТД Бахус (ЄДРПОУ 31772853) та відкриті в Южному ГРУ ПАТ КБ ПриватБанк у м. Одесі (МФО 328704) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також всі документи, що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків №№ 26005376456002, 26006376456001, 26062376456001, необхідні для проведення судово-економічної експертизи та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку в Южному ГРУ ПАТ КБ ПриватБанк у м. Одесі (МФО 328704):

1. Документації щодо його клієнта -ПП ТД Бахус (ЄДРПОУ 31772853), яка містить банківську таємницю, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ПП ТД Бахус (ЄДРПОУ 31772853) №№ 26005376456002, 26006376456001, 26062376456001 за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- юридичної справи ПП ТД Бахус (ЄДРПОУ 31772853) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закриття) рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у видаткових ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання ПП ТД Бахус (ЄДРПОУ 31772853) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідній довіреності на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ПП ТД Бахус (ЄДРПОУ 31772853) використовувалася система віддаленого доступу типу Клієнт-банк (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ПП ТД Бахус (ЄДРПОУ 31772853) за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

кредитної справи ПП ТД Бахус (ЄДРПОУ 31772853) (кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати).

Постанова є обов'язковою для виконання службовими особами в Южному ГРУ ПАТ КБ ПриватБанк у м. Одесі (МФО 328704).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси ОСОБА_1