Постанова

від 19.09.2011 по справі 4/1522/3893/11

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

справа № 4/1522/3893/11

П О С Т А Н О В А

ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

19 вересня 2011 року м. Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_1, узгоджене з заступником прокурора Одеської області Кавун Д.Ю., про проведення виїмки,-

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матеріалів подання в провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа №201201100050, яку порушено стосовно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

29.01.2008 рішенням № 1 одноособового учасника (засновника) ОСОБА_2 створено товариство з обмеженою відповідальністю ОСОБА_3 ЛТД . Цим же рішенням створено статутний капітал, затверджено статут підприємства та призначено на посаду директора ОСОБА_2

Постановою господарського суду Одеської області по справі №7/346-08-5335 від 25.12.2008 за заявою кредитора, ТОВ ОСОБА_3 ЛТД визнано банкрутом, а ухвалою цього ж суду від 10.02.2009 припинено юридичну особу ТОВ ОСОБА_3 ЛТД .

На підставі зазначених судових рішень 10.02.2009 відділом державних реєстраторів виконавчого комітету м. Одеси внесено відомості в єдиний державний реєстр юридичних осіб про припинення ТОВ ОСОБА_4 ЛТД , а 20.02.2009 до ДПІ Суворовського району м. Одеси від державного реєстратора виконавчого комітету м. Одеси надійшла електронна відомість про припинення державної реєстрації ТОВ ОСОБА_3 ЛТД . Таким чином, 23.02.2009 ТОВ ОСОБА_3 ЛТД ліквідовано і знято з податкового обліку.

Однак, за невстановлених дослідчою перевіркою обставин, відкритий для ТОВ ОСОБА_3 ЛТД у ООД ВАТ Райфайзен банк Аваль поточний рахунок №26000100889 не анульовано і на ньому продовжували акумулюватися грошові кошти.

Зокрема, у період з 10.02.2009 по 30.04.2011 на зазначений рахунок від суб'єктів підприємницької діяльності надходили грошові кошти (з призначенням платежу оплата за зерно ). У свою чергу, грошові кошти з цього рахунку знімалися ОСОБА_2 готівкою по чеках, виписаних від імені ТОВ ОСОБА_3 ЛТД , яке на той час вже припинило своє існування. Всього в період з 10.02.2009 по 30.04.2011 ОСОБА_2 отримано готівкою по чеках ТОВ ОСОБА_3 ЛТД грошових коштів на суму 21 999 930 грн.

Оскільки ТОВ ОСОБА_3 ЛТД ліквідовано і юридично припинило своє існування як платник податків і як податковий агент, всі господарські операції ТОВ ОСОБА_3 ЛТД з моменту ліквідації підприємства є недійсними, а тому отримані готівкові кошти з рахунку підприємства після 10.02.2009 є доходом ОСОБА_2 як фізичної особи.

Однак, ОСОБА_2 діючи умисно з метою ухилення від сплати податків не задекларувала в органах державної податкової служби доходи, отримані нею в період з 10.02.2009 по 31.12.2010 з рахунку ТОВ ОСОБА_3 ЛТД у сумі 21 999 930 грн. Таким чином, ОСОБА_2 всупереч вимог ст.ст.2, 7, 8, 9, 13 Закону України Про податок з доходів фізичних осіб , з метою умисного ухилення від сплати податків, в період 2009-2010 років не задекларувала у державній податковій інспекції Приморського району м.Одеси (за місцем свого проживання) суму в розмірі 21 999 930, отриману готівкою з розрахункового рахунку №26000100889, відкритому в ООД ВАТ Райфайзен банк Аваль , у зв'язку з чим не перерахувала до бюджету держави податок з доходів фізичних осіб у розмірі 3 299 989 грн.( 21 999 930 *15%), що є особливо великим розміром, так як у п'ять тисяч та більше разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Аналізом незаконної діяльності ТОВ ОСОБА_3 ЛТД встановлено, що одним з підприємств-контрагентів, яке використовувало поточний рахунок №26000100889, який належить ТОВ ОСОБА_3 ЛТД , для незаконного обготівкування грошових коштів є ТОВ Редар-Ленд (ЄДРПОУ 36410094).

Разом з тим, встановлено, що ТОВ Редар-Ленд (ЄДРПОУ 36410094) в ПАТ Укркомунбанк (МФО 304988) відкрито рахунок № 2600112220281, по якому здійснювався рух грошових коштів.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, у зв'язку з тим, що інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів по рахунком № 2600112220281, який належить ТОВ Редар-Ленд (ЄДРПОУ 36410094) та відкритий в ПАТ Укркомунбанк (МФО 304988) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про відкриття та обслуговування зазначених рахунків, необхідні для встановлення істини по кримінальній справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Дати згоду на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ Укркомунбанк (МФО 304988):

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку № 2600112220281, відкритому в ПАТ Укркомунбанк (МФО 304988) для ТОВ Редар-Ленд (ЄДРПОУ 36410094), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 10.02.2009 по 12.09.2011.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2600112220281, відкритому в ПАТ Укркомунбанк (МФО 304988), а саме:

- облікове - реєстраційної справи ТОВ Редар-Ленд (ЄДРПОУ 36410094), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності -юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Редар-Ленд (ЄДРПОУ 36410094), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ Редар-Ленд (ЄДРПОУ 36410094) оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 10.02.2009 по 12.09.2011;

- заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк» , договору на обслуговування системи «клієнт-банк» , акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк» ;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №2600112220281, в період з 10.02.2009 по 12.09.2011;

- чеків на отримання готівки по рахунку № 2600112220281, з 10.02.2009 по 12.09.2011.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

19.09.2011