13.12.2012
Дело № 1522/16934/12
1/1522/1510/12
П Р И ГО В О Р
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
13 декабря 2012 года Приморский районный суд г. Одессы
в составе:
председательствующего судьи - Крикливого О. Н.
при секретаре - Волошиной М. Н.
с участием прокурора - Серафимова -Шумиловского С. В.
защитника - ОСОБА_1
рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей: ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3 и ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, зарегистрированного: ІНФОРМАЦІЯ_5, проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_6, ранее не судимого,
в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины, суд -
У С Т А Н О В И Л:
Приблизительно в январе 2008 года, находясь на рынке Привоз в г. Одессе, более точное время и место в ходе следствия установить не представилось возможным, ОСОБА_2, осознавая противоправность своих деяний, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, дал согласие ранее знакомому ему ОСОБА_5, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, зарегистрировать на свое имя субъект предпринимательской деятельности ЧП ОСОБА_6 Трейд .
25.01.2008 года, ОСОБА_2, находясь в помещении нотариальной конторы частного нотариуса ОСОБА_7, расположенной по адресу: г. Одесса, ул. Старопортофранковская, 105, подписал заранее подготовленные юристом Кудряшовым Н. Л. решение о создании ЧП ОСОБА_6 Трейд от 24.01.2008 года, а также устав предприятия, согласно которых ОСОБА_2 создал ЧП ОСОБА_6 Трейд , сформировал его уставной капитал и назначил себя на должность директора предприятия.
28.01.2008 года, на основании подписанных ОСОБА_2 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета за № 1556120000030878 зарегистрирован устав ЧП ОСОБА_6 Трейд (ЕГРПОУ 35695694). 29.01.2008 ЧП ОСОБА_6 Трейд взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы и 05.02.2008 года предприятию выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС.
07.02.2008 года ОСОБА_2, действуя по указанию ОСОБА_5, в сопровождении юриста Кудряшова Н. Л., посетил помещение ОФ КБ Захидинкомбанк по адресу: г. Одесса, проспект Шевченка, 27-а, где подписал и предоставил банковским работникам документы, необходимые для открытия текущего счета № 260043010966 для ЧП ОСОБА_6 Трейд .
Таким образом, ОСОБА_2, осознавая, что ЧП ОСОБА_6 Трейд создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинён ущерб государственным или иным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, стал фактическим учредителем и директором ЧП ОСОБА_6 Трейд .
После регистрации в государственных органах ЧП ОСОБА_6 Трейд , юрист Кудряшов Н. Л. передал уставные документы и печать предприятия ОСОБА_5, который в свою очередь, действуя по договоренности с ОСОБА_8, передал их последнему.
Регистрация ЧП ОСОБА_6 Трейд в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов: название, юридический адрес, данные директора предприятия и образцы его подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчетного счета в банковском учреждении, дало возможность ОСОБА_5 и ОСОБА_8 использовать вышеуказанные реквизиты данного предприятия для осуществления незаконной деятельности.
В дальнейшем, под прикрытием ЧП ОСОБА_6 Трейд , документально оформлялись несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после чего данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль, за что контрагенты ЧП ОСОБА_6 Трейд перечисляли денежные средства на его текущий счет.
Осуществляя в период с февраля по октябрь 2008 года незаконную деятельность ЧП ОСОБА_6 Трейд от имени ОСОБА_2, ОСОБА_8 и ОСОБА_5, в нарушение п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, незаконно занизили налоговые обязательства в налоговых декларациях по НДС указанного предприятия за февраль-октябрь 2008 года на сумму 3 050 958 (три миллиона пятьдесят тысяч девятьсот пятьдесят восемь) гривен, вследствие чего в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость в размере 3 050 958 (три миллиона пятьдесят тысяч девятьсот пятьдесят восемь) гривен, что причинило государству крупный материальный ущерб, так как в тысячу и более, раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
В судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью, подтвердив сущность предъявленного обвинения.
Кроме того, в судебном заседании ОСОБА_2 заявил о том, что он с доказательствами, собранными в подтверждение его вины согласен, их не оспаривает и просит суд в судебном заседании их не исследовать.
Кроме полного признания своей вины, вина ОСОБА_2 в инкриминируемом ему преступлении доказана и подтверждается собранными по делу доказательствами, исследование которых в соответствии с требованиями ст. ст. 299, 301-1 УПК Украины с согласия участников судебного разбирательства, судом признано нецелесообразным относительно фактических обстоятельств дела, которые никем не оспариваются, и ограничено допросом подсудимого и исследованием данных о его личности. При этом судом принято во внимание, что участники судебного разбирательства правильно понимают содержание этих обстоятельств, что отсутствуют сомнения в добровольности и истинности их позиций, а также что им разъяснено, что они будут лишены права оспаривать эти фактические обстоятельства дела в апелляционном порядке.
С учётом изложенного, суд квалифицирует действия подсудимого ОСОБА_2 по ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины по признакам: пособничество в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.
При назначении вида и меры наказания, суд учитывает личность подсудимого, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства его совершения, признание подсудимым своей вины, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.
К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимого ОСОБА_2 суд относит чистосердечное раскаяние, полное признание вины подсудимым.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ОСОБА_2, суд не усматривает.
Анализ изложенного свидетельствует о том, что к ОСОБА_2 возможно применить наказание в виде штрафа, в пределах санкции ст. 205 ч. 2 УК Украины.
Вопрос о вещественных доказательствах разрешается судом в соответствии со ст. 81 УПК Украины (в редакции 1960 года).
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. ст. 321-324 УПК Украины (в редакции 1960 года), суд, -
П Р И Г О В О Р И Л :
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 ч. 5, 205 ч. 2 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа, в размере 51000 (пятьдесят одна тысяча) гривен.
Меру пресечения ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, в виде подписки о невыезде, до вступления приговора в законную силу -оставить прежней, а после - отменить.
Вещественные доказательства по делу:
- устав ЧП ОСОБА_6 Трейд , решение учредителя ЧП ОСОБА_6 Трейд от 24.01.2008 года о создании предприятия, изъятые в отделе государственных регистраторов Одесского горсовета / том. № 1 л. д. 115/ -хранить при материалах дела.
Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Одесской области течение 15 суток с момента его провозглашения.
Судья: О. Н. Крикливый
Суд | Приморський районний суд м.Одеси |
Дата ухвалення рішення | 13.12.2012 |
Оприлюднено | 06.09.2017 |
Номер документу | 68646646 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Приморський районний суд м.Одеси
Крикливий О. М.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні