Ухвала

від 06.09.2017 по справі 712/10983/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/10983/17

Номер провадження 1-кс/712/4983/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 05 вересня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 за участю слідчого ОСОБА_4 розглянув в судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №42017251010000054 від 27.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, слідчим Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_4 та погоджене прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Черкаського відділу поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській області лейтенант поліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що Черкаським відділом поліції Головного Управління Національної поліції в Черкаській проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017251010000054 від 27.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до даних єдиного веб- порталу використання публічних коштів «edata.gov.ua» між Департаментом ЖКК ЧMP та ПП «Мастєр фасіліті» (код ЄДРПОУ 37478771) укладено договір №35 від 22.01.16 щодо надання послуг з очищування промислових об`єктів на суму 1420774,50 грн.

Відповідно до додаткової угоди №1 від 18.07.16 вартість основного договору скориговано і становить 1741023,34 грн. (в тому числі ПДВ).

Відповідно до додаткової угоди №2 від 09.08.16, у зв`язку зі збільшенням фінансування, сума договору збільшена і становить 2375005,00 грн. (в тому числі ПДВ).

Відповідно до ЄРПН ПП «Мастєр фасіліті» протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу Департаменту ЖКК ЧMP податкові накладні на загальну суму 2375005,00 грн., які було перераховано на банківський рахунок ПП «Мастєр фасіліті» відкритий в Публічне акціонерне товариство «ОТП Банк» (МФО:300528, Код ЄДРПОУ: 21685166).

Як було встановлено, що службовими особами ПП «Мастер фасіліті» в ході виконання умов договору було укладено договір субпідряду з ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія».

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія»: (код ЄДРПОУ 36997572; юридична адреса: 76006, м. Івано-Франківськ, вул. Василя Симоненка, 23, кв. 201) протягом березня - вересня 2016 року виписано та зареєстровано на адресу ПП «Мастер фасіліті» податкові накладні на придбання послуг з очищування промислових об`єктів на загальну суму 1 965 588,2 грн.

Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів №14 від 01.03.16.

Отже, за період з 01.01.16 по 30.09.16 ПП «Мастєр фасіліті» здійснило документальне оформлення придбання послуги з очищування промислових об`єктів у ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» на загальну суму 1965588,2 грн. ПДВ 327598,03 грн.). Підтвердженням документального оформлення робіт з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 є накладні, в номенклатурі яких вказано код товару ДК 016- 2010-81.22.1, ідентичний предмету закупівлі у звіті про результати проведення процедури відкритих торгів № 14 від 01.03.16.

В подальшому, для виконання послуг з очищування промислових об`єктів на замовлення ПП «Мастєр фасіліті», відповідно до ЄРПН, ТОВ «Прикарпатська -енергозберігаюча компанія» залучено низку суб`єктів господарювання з ймовірними : знаками фіктивності.

Відповідно до ЄРПН, ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» здійснило документальне оформлення придбання послуг з очищення каналізації промислових об`єктів у ряду суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Аполло-Індастрі» (код ЄДРПОУ 39557996; юридична адреса: 4073, м. Київ, вул. Семена Скляренка, 15, кв. 5.); ТOB «Оферт груп» (код ЄДРПОУ 40147989; Юридична адреса: Івано-Франківськ, вул. Василя Симоненка 23, кв. 201); ТОВ «Кайсан Баум» ( код ЄДРПОУ 39812222; юридична адреса: 9117, Київська область, м. Біла Церква, вул. Богдана Хмельницького, 28, кв. 17А); ТОВ «Майстер контроль» (код ЄДРПОУ 39939199; юридична адреса: 7400, Київська область, м. Бровари, вул. Металургів, 22, кв. 26); ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» (код ЄДРПОУ 38388349; юридична адреса: 1001, м. Київ, вул. МихайлаГрушевського, 4, кв. 52)

Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 30.04.16 кількість працівників становила і особа.

Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ «Аполло-Індастрі» за 1 квартал 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювала 1 особа. Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано. Сума нарахованої та виплаченої заробітної плати і ознака доходу 101) становить 6210 грн.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Аполло-Індастрі» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: юридичні послуги, ремонтні роботи, бензину, будматеріалів, автошин, автозапчастин та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ «Оферт груп» не подавались.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Оферт груп» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: продуктів харчування, цигарок, килимів, сантехнічних виробів, меблів, предметів інтер`єру, паливних та мастильних матеріалів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: комерційне посередництво, будівельно-монтажні та ремонтні роботи, будматеріали та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ «Кайсан Баум» не подаватись.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Кайсан Баум» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: паливних та мастильних матеріалів, продуктів харчування, будматеріалів, сантехнічних виробів, предметів інтер`єру та ін., а також продажу таких товарів та послуг: очищення системи опалення, поверхонь дощової каналізації, продуктів харчування та ін.

Звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та податкові розрахунки сум походу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ) до фіскальних органів за 2016 рік ТОВ «Майстер контроль» не подавались.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Майстер контроль» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі таких товарів: цигарок, одягу, оргтехніки, предметів інтер`єру, будматеріалів, косметичних товарів та ін., а також продажу таких товарів та послуг: монтажних і ремонтних робіт, гідродинамічного очищення каналізаційних систем, очищення систем опалення та ін.

Відповідно до поданих звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів за період з 01.01.16 по 31.05.16 середня кількість працівників ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» становила 4 особи.

Відповідно до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1ДФ), поданого ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» за 1-3 квартали 2016 року до фіскальних органів, за трудовими договорами працювало:

-1 квартал 2016 року - 5 осіб, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 21175 грн.;

-2 квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 18350 грн.;

-З квартал 2016 року - 4 особи, доходи, сума нарахованої та виплаченої заробітної плати (ознака доходу 101) становила 15650 грн.;

Доходи, виплачені самозайнятим особам (ознака доходу 157) у звіті не вказано.

Відповідно до ЄРПН ТОВ «Сучасні технології енергозбереження» протягом періоду з 01.01.16 по 30.09.16 здійснювало документальне оформлення операцій з купівлі - продажу таких товарів та послуг: з організації перевезення відправлень, знищування поверхонь трубопроводів мереж зливової каналізації, канав, лотків та колодязів, гідрохімічного очищення внутрішньої мережі системи опалення, канцтоварів.

За результатами проведеного аналізу діяльності вказаних вище ФСГД можна зробити висновок, що вони створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом підприємств реального сектору економіки, а також - законного переведення безготівкових коштів в готівку і навпаки.

Схема формування власного податкового кредиту ФСГД полягає в начебто проведених фінансово - господарських операціях з імпортерами та виробниками продуктів харчування, пов`язаних з придбання кави, чаю, цукру, риби та інших ТМЦ, в свою чергу останні формують податковий кредит для реального сектору економіки в тому числі і для ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» з начебто постачання різних ТМЦ чи надання послуг, які в переважній більшості необхідні для клієнтів в тому числі і для ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія».

Таким чином, службові особи ПП «Мастер фасіліті» отримані державні кошти від Департаменту ЖКК ЧMP в сумі 2 375 005 грн. за послуги з очищування промислових об`єктів згідно договору №35 від 22.01.16 в подальшому зловживаючи службовим становищем здійснили їх привласнення в сумі 1 965 588,2 грн., за рахунок поведених фінансово - господарських операцій з ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» за начебто надані послуги з очищування промислових відходів, які фактично не виконувались.

Враховуючи викладене, а також те, що з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, відсутня можливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, та враховуючи, що в матеріалах провадження достатньо підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до проведення обшуку до оригіналів документів що знаходиться у володінні ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» (код ЄДРПОУ 36997572): м. Івано-Франківськ, вул. Вовчинецька 225А, а саме: документів фінансово господарської звітності щодо виконання договірних зобов`язань підписаних між ТОВ «ПРИКАРПАТСЬКА ЕНЕРГОЗБЕРІГАЮЧА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 36997572) з ПП «МАСТЄР ФАСІЛІТІ» (код ЄДРПОУ 37478771), ТОВ «КАЙСАН БАУМ» (Код ЄДРПОУ 39812222), ТОВ «ОФЕРТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40147989), ТОВ «СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ ЕНЕРГОЗБЕРЕЖЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38388349), ТОВ «МАЙСТЕР КОНТРОЛЬ» (код ЄДРПОУ 39939199), ТОВ «АПОЛЛО-ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 39557996); документів фінансово господарської звітності щодо виконання цих договорів (локальний кошторис, довідка про вартість виконаних робіт, розрахунок загально виробничих витрат до локального кошторису, підсумкові відомість ресурсів, накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, акти приймання виконаних робіт (надання послуг), банківські виписки, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, тощо).

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, просили його задовольнити в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що може бути речовим доказом в кримінальному провадженні.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 40,110,234-236 КПК України,-

П Р О Ш У:

Надати дозвіл слідчому Черкаського відділу поліції Головного управління національної поліції в Черкаській області лейтенанту поліції ОСОБА_4 , на проведення обшуку з метою вилучення оригіналів документів для призначення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, що знаходиться у володінні ТОВ «Прикарпатська енергозберігаюча компанія» (код ЄДРПОУ 36997572): м. Івано-Франківськ, вул. Вовчинецька 225А, а саме: документів фінансово господарської звітності щодо виконання договірних зобов`язань підписаних між ТОВ «ПРИКАРПАТСЬКА ЕНЕРГОЗБЕРІГАЮЧА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 36997572) з ПП «МАСТЄР ФАСІЛІТІ» (код ЄДРПОУ 37478771), ТОВ «КАЙСАН БАУМ» (Код ЄДРПОУ 39812222), ТОВ «ОФЕРТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 40147989), ТОВ «СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ ЕНЕРГОЗБЕРЕЖЕННЯ» (код ЄДРПОУ 38388349), ТОВ «МАЙСТЕР КОНТРОЛЬ» (код ЄДРПОУ 39939199), ТОВ «АПОЛЛО-ІНДАСТРІ» (код ЄДРПОУ 39557996), (локальний кошторис, довідка про вартість виконаних робіт, розрахунок загально виробничих витрат до локального кошторису, підсумкові відомість ресурсів, накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, наряди-закази, довіреності, акти прийому-передачі, акти приймання виконаних робіт (надання послуг), банківські виписки, акти звірки взаєморозрахунків, податкові накладні, видаткові накладні ).

Доручити виконання ухвали слідчого судді та організацію проведення обшуку слідчому СВ Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_4 та старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 та/або за доручення відповідно до ст. 40 КПК України іншим працівникам ДФС.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1