Ухвала

від 05.09.2017 по справі 751/5038/17

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5038/17

Провадження №1-кс/751/2130/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2017 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової перевірки.

В обґрунтування клопотання зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, а саме: ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (37308215) та іншим підприємствам, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 6479,9 тис. грн.

В подальшому стало відомо, що організаторами «конвертаційного центру» являються ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності у тому числі ТОВ «Хіт Лайн» (ЄДРПОУ 40379354), ТОВ «Макселон» (ЄДРПОУ 40389184), ТОВ «БК «Яліта» (ЄДРПОУ 39459918), ТОВ «Біг Пром Трейд» (ЄДРПОУ 40350356), ТОВ «Інормус» (ЄДРПОУ 40350251), ТОВ «Ліндхольд» (ЄДРПОУ 40449117), ТОВ «Велдспар» (ЄДРПОУ 40273570), ТОВ «Аспект Пром»(ЄДРПОУ 40301437), ТОВ «Тігран Пром» (ЄДРПОУ 40301560), ТОВ «Старр пром» (код 40448600) (колишня назва ТОВ «Милтон» (ЄДРПОУ 40448600)), ТОВ «Пальмір Груп» (ЄДРПОУ 40304865), ТОВ «Бока Плюс» (ЄДРПОУ 39261572), ТОВ «Фідея Груп» (ЄДРПОУ 39996147), ТОВ «Роднік-Стайл» (ЄДРПОУ 39378284), ТОВ «Делівері Групп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Елітбуд Інвест» (ЄДРПОУ 40473569), ТОВ «Ренткомпані» (ЄДРПОУ 39557472), ТОВ «Форесто Транс» (ЄДРПОУ 40377520), ТОВ «Будмонтаж Технології» (ЄДРПОУ 40529511), ТОВ «Апекс-Інвест» (ЄДРПОУ 40171207), ТОВ «Бест-Тренд» (ЄДРПОУ 40700354), ТОВ «Грандфлай» (код 40626863), ТОВ «Екто-Плюс» (код 40639998), ТОВ «Ноемі Плюс» (код 40442389), ТОВ «Дамір Груп» (код 40511174), ТОВ «Промконект» (код 40920799) та інші ФСПД, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Згідно отриманої у ході досудового розслідування інформації, на теперішній час підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Хіт Лайн» (ЄДРПОУ 40379354), ТОВ «Макселон» (ЄДРПОУ 40389184), ТОВ «БК «Яліта» (ЄДРПОУ 39459918), ТОВ «Вінтер Пром» (ЄДРПОУ 40350356) (колишня назва ТОВ «Біг Пром Трейд»), ТОВ «Інормус» (ЄДРПОУ 40350251), ТОВ «ТМ Бест Лайн» (ЄДРПОУ 40449117) (колишня назва ТОВ «Ліндхольд»), ТОВ «Велдспар» (ЄДРПОУ 40273570), ТОВ «Аспект Пром»(ЄДРПОУ 40301437), ТОВ «Тігран Пром» (ЄДРПОУ 40301560), ТОВ «Старр Пром» (код 40448600) (колишня назва ТОВ «Милтон» (ЄДРПОУ 40448600)), ТОВ «Пальмір Груп» (ЄДРПОУ 40304865), ТОВ «Бока Плюс» (ЄДРПОУ 39261572), ТОВ «Фідея Груп» (ЄДРПОУ 39996147), ТОВ «Роднік-Стайл» (ЄДРПОУ 39378284), ТОВ «Делівері Групп» (ЄДРПОУ 40396579), ТОВ «Елітбуд Інвест» (ЄДРПОУ 40473569), ТОВ «Ренткомпані» (ЄДРПОУ 39557472), ТОВ «Форесто Транс» (ЄДРПОУ 40377520), ТОВ «Будмонтаж Технології» (ЄДРПОУ 40529511), ТОВ «Апекс-Інвест» (ЄДРПОУ 40171207), ТОВ «Бест-Тренд» (ЄДРПОУ 40700354), ТОВ «Грандфлай» (код 40626863), ТОВ «Екто-Плюс» (код 40639998), ТОВ «Ноемі Плюс» (код 40442389), ТОВ «Дамір Груп» (код 40511174), ТОВ «Промконект» (код 40920799) та інші фіктивні підприємства продовжують здійснювати незаконну діяльність, яка фактично контролюється ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «ТМ Бест Лайн» (ЄДРПОУ 40449117) (колишня назва ТОВ «Ліндхольд»), яке входить до «конвертаційного центру», мало взаємовідносини з ТОВ «Антикор Плюс» (код ЄДРПОУ 34518973).

Для з`ясування питання щодо достовірності, нарахування та сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість за 2016-2017 роки ТОВ «Антикор Плюс» (код ЄДРПОУ 34518973) при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ «ТМ Бест Лайн» (ЄДРПОУ 40449117) (колишня назва ТОВ «Ліндхольд»), виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки платника.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Директором ТОВ «Антиком Плюс» надані заперечення на клопотання, де просять відмовити в задоволенні клопотання, зазначають, що згідно наказу ГУ ДФС у Чернігівецькій області № 247 від 15.03.2017 року проведена документальна планова перевірка ТОВ «Антиком Плюс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року та складено відповідний акт № 1310/24-13-14-01/34518973 від 18 травня 2017 року. Перевіркою було встановлено, що ТОВ «Ліндхольд» перереєстровано на ТОВ «ТМ Бест Лайн» (код ЄДРПОУ 40449117), таким чином питання взаємовідносин ТОВ «Антиком Плюс» з ТОВ «ТМ Бест Лайн» (ТОВ «Ліндхольд») вже було предметом податкової перевірки, а тому клопотання про проведення ще однієї перевіркми є безпідставним.

Дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, слідчим суддею враховується, що згідно наданих пояснень представника ТОВ «Антиком Плюс» вбачається, що відповідно наказу ГУ ДФС у Чернігівецькій області № 247 від 15.03.2017 року проведена документальна планова перевірка ТОВ «Антиком Плюс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року між ТОВ «Антиком Плюс» та ТОВ «ТМ Бест Лайн»

, слідчим не надано доказів на спростування даних пояснень, тому слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у клопотанні слідчого про призначення позапланової документальної перевірки платинка податків по обставинам, які вже перевірялися.

На підставі викладеного та керуючись ст. 1-3, 7-29, 40, 110, 309, 310 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1