Ухвала

від 04.09.2017 по справі 200/14936/17

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/14936/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/8984/17

04 вересня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчої ОСОБА_2 ,

розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання прокурора по кримінальному провадженню №32017041640000017 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

04 вересня 2017 року слідча СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старший ОСОБА_2 звернулась до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку за місцем розташування інтернет-магазину «Реконт» ( ІНФОРМАЦІЯ_1 та складського приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017041640000017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами, наданими слідчим клопотання, ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період часу з 01.01.2015 року по 1 квартал 2017 року діючи умисно, в порушення п.292.1 ст.292, п.293.4 ст.293 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку і податкової звітності уявних показників фінансово-господарської діяльності від операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» ТОВ "Татрим" (код 40221103), ТОВ "Амбер Консалтінг" (код 41001613), ТОВ "Адель-Біз" (код 40531253), ТОВ "Буд-гуд" (код 40282022), ТОВ "Дорнаус" (код 39929238), ТОВ "Експертбілд" (код 40421788), ТОВ "Макрос Компані" (код 39890280), ТОВ "Макрус Компані" (код 40485802), ТОВ "Мега Ріал Компані" (код 40581938), ТОВ "Пром Гравіс" (код 40421683), ТОВ "Укр-Імпорт-Сервіс" (код 39701968), ТОВ "Укр-Імпорт-Інвест" (код 39702338), ТОВ "Мастер Трейд"(код 37970237), ТОВ "Юкрейніан Терра Лекс" (код 39829765), ТОВ "Яніга Клаб" (код 39611199), ТОВ "Кронвел" (код 39629913), ТОВ "Аметист Компані" (код 40485459) не нарахувала та не сплатила до державного бюджету України податок з доходу фізичної особи-підприємця за 2015-2016 р, в розмірі 4 230 817 грн.,тобто в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що безпосередню участь у веденні фінансової діяльності ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), приймає ОСОБА_5 що підтверджується виписаною довіреністю на ім`я ОСОБА_5 . Крім того ОСОБА_5 зареєструвала ФОП на своє ім`я, діяльність якого ідентичне ФОП « ОСОБА_4 ». Додатково встановлено, що згідно аналізу податкових накладних, ФОП « ОСОБА_4 » та ФОП « ОСОБА_5 » надають податкову звітність з ідентичних IP адрес. Вищевикладене вказує на участь ОСОБА_5 у супроводженні злочинної діяльності ФОП « ОСОБА_4 ».

Крім того, відповідно до висновків експертного дослідження №1-25/05/2017 від 22.05.2017, у разі доведення факту безтоварності операцій між ФОП « ОСОБА_4 » та ТОВ "Татрим", ТОВ "Амбер Консалтінг", ТОВ "Адель-Біз", ТОВ "Буд-гуд", ТОВ "Дорнаус", ТОВ "Експертбілд", ТОВ "Макрос Компані", ТОВ "Макрус Компані", ТОВ "Мега Ріал Компані", ТОВ "Пром Гравіс", ТОВ "Укр-Імпорт-Сервіс", ТОВ "Укр-Імпорт-Інвест", ТОВ "Мастер Трейд, ТОВ "Юкрейніан Терра Лекс", ТОВ "Яніга Клаб", ТОВ "Кронвел", ТОВ "Аметист Компані" втрати бюджету складатимуть 4 230 817 грн.

Так з`ясовано, що ФОП « ОСОБА_4 » протягом 2015-2016 років здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме імпорт на митну територію України штукатурки гіпсової, яка в подальшому реалізовувалась за готівковий рахунок через складські приміщення та магазини, з відображенням у податковій звітності взаємовідносин з продажу імпортованих ТМЦ підприємствам, які мають ознаки «фіктивності».

В ході супроводження кримінального провадження оперативними співробітниками було встановлено, що штукатурку гіпсову торгівельних марок « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на територію України імпортують тільки ФОП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Єврогіпс-Одеса» (код 37947145), ТОВ «Гіпстрейл-Україна» (код 40044457). Встановлено, що частина ввезених ТМЦ, а саме штукатурки гіпсової торгівельних марок Saten» та «Izo» реалізовується за готівковий рахунок без оформлення будь-яких податкових та бухгалтерських документів на митній території України, при цьому в податковій звітності зазначених вище підприємств оформлюються безтоварні операції з метою надання послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам, які мають ознаки фіктивності.

Крім того встановлено, що штукатурка гіпсова торгівельних марок Saten» та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яка імпортується ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_5 », ТОВ «Єврогіпс-Одеса», ТОВ «Гіпстрейл-Україна» також реалізовується за готівковий рахунок без оформлення будь-яких податкових та бухгалтерських документів через інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5

Інтернет-магазин «Реконт» ( ІНФОРМАЦІЯ_1 фактично здійснює свою діяльність з реалізації штукатурки гіпсової торгівельних марок « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 94515140 від 14.08.2017 року право власності на приміщення, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ТОВ «Оптіс Плюс» та на праві комунальної влансоті територіальній громаді м. Дніпропетровська.

Слідча в судовому засіданні клопотання підтримала, прохала задовольнити. Пояснення надала аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає частковому задоволенню, оскільки є підстави вважати, що за місцем розташування інтернет-магазину «Реконт» ( ІНФОРМАЦІЯ_1 та складського приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись докази вчинення кримінального правопорушення. Підстав надавати дозвіл на вилучення штампів, факсиміле, печаток підприємств, мобільних телефонів, банківських платіжних карток, цінностей немає, оскільки слідчою не надано доказів тому, що такі речі та документи здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчої задовольнити частково.

Дозволити слідчій СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , один раз, протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, проведення обшуку за місцем розташування інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_1 та складського приміщення за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення документів та речей, що підтверджують реалізацію, ТМЦ (штукатурки гіпсової торгівельних марок « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за готівковий рахунок, ввезених ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_5 », ТОВ «Єврогіпс-Одеса», ТОВ «Гіпстрейл-Україна» а саме: магнітних та змінних носіїв інформації; блокнотів та записних книжок; SIM- карток в телефонах, карток накопичення пам`яті.

Строк дії ухвали - до 04 жовтня 2017 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1