Ухвала

від 05.09.2017 по справі 521/13919/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/13919/17

Номер провадження:1-кс/521/4113/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.09.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФРДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32017160020000016 від 18.07.2017 року, за ознаками кримінального злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017160020000016 від 18.07.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «100 ШИН» (код ЄДРПОУ 37873875) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та висновок експертного дослідження № 310 від 12.07.2017.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «100 Шин», в період лютий червень 2017 року, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, здійснюють реалізацію автомобільних шин та дисків за готівковий розрахунок без відображення вказаних операцій в бухгалтерській та податковій звітності, створили на території Одеської області та інших обласних центрах України, ряд підконтрольних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «100 Шин +» (код ЄДРПОУ 38012976), ТОВ «100 Шин Одеса» (код ЄДРПОУ 41167090), ТОВ «100 Шин Вінниця» (код ЄДРПОУ 41188832), ТОВ «100 Шин Мукачеве» (код ЄДРПОУ 41131917), ТОВ «100 Шин Дніпро» (код ЄДРПОУ 41177050), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ) чим ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 4158125 грн.

Також в ході проведеного аналізу встановлений той факт, що реалізація імпортованого та придбаного товару за готівку здійснюється шляхом використання підконтрольних підприємств які входять до комерційної структури ТОВ «100 Шин» за ціною на 30 - 40 % більшою від ціни заявленої в податковій звітності.

Крім того, використовуючи реквізити вищевказаних підприємств в період лютий червень 2017 року документально відобразили в бухгалтерському та податковому обліках продаж шин та дисків в адресу ТОВ «М П К» (код 39436655), ТОВ «Віптранс 2015» (код 40078093), ТОВ «АС Транспорт» (код 39983489), ТОВ «ОК Лоджістік» (код 40139999), ТОВ «Еверласт» (код 32224487),

ТОВ «Інтертранс сервіс ЛТД» (код 40736056), ТОВ «Торгівельна компанія «Граніттрейд» (код 38056039), «Торговий дім» Комплекс плюс» (код 37402299), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ТОВ «АВ Трейдінг» (код 39293908), ТОВ «Браво Груп Лімітед» (код 39242371), ТОВ «Трансап ЮА» (код 40049633), ТОВ «Релайбил Транс» (код 40228711), ТОВ «Транс-Групп» (код 40140475), ТОВ «Транс-Група» (код 40139894), ТОВ «МВ Транспорт» (код 40583521), ТОВ «Аріва Плюс» (код 40148596), ТОВ «Тайрс» (код 39790780) тоді як зазначені товари були реалізовані за готівку іншим суб`єктам господарювання.

Згідно інформації отриманої з ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області стало відомо, що для ведення фінансово-господарської діяльності, зберігання первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, «чорнової бухгалтерії» служб ові особи ТОВ «100 ШИН» та інші причетні особи використовують офісні та складські приміщення за адресою: м. Одеса, Новомосковська дорога, 5. За вказаною адресою можуть знаходитись та зберігатись «чорнова бухгалтерія», документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнові записи», електронні та комп`ютерні носії інформації (ноутбуки, внутрішні та зовнішні жорсткі диски, оптичні лазерні диски, карки пам`яті, флеш-накопичувачі, сервери та інші носії інформації), засоби мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печатки та штампи підприємств з ознаками «фіктивності» та суб`єктів господарювання, необліковані грошові кошти, технічне обладнання для відновлення шин, шини та диски, інші речі та документи, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «100 Шин» задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «100 Шин +», ТОВ «100 Шин Одеса», ТОВ «100 Шин Вінниця», ТОВ «100 Шин Мукачеве », ТОВ «100 Шин Дніпро», ФОП « ОСОБА_5 », ФОП « ОСОБА_6 » та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно до інформації з ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області та доданої інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником адміністративно-складських будівель, об`єктів нежитлової нерухомості за адресою: м. Одеса, Новомосковська дорога, 5, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 1233694051101 є на праві приватної спільної часткової власності ТОВ «Південьспецсервіс» (ЄДРПОУ 25916473) та іншим власником згідно Реєстру прав власності на нерухоме майно, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 1057860351101 є на праві приватної власності ТОВ торгово-виробничої компанії «Бурд і КО» (ЄДРПОУ 31574129).

Прокурор підтримує клопотання в повному обсязі.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та прокурором доведено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення.

Проведення обшуку у даному випадку є необхідною слідчою дією, оскільки лише за допомогою вказаної слідчої дії можливо виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Іншим чином довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні не можливо.

З метою недопущення зміни або знищення будь-яких речей /речових доказів по кримінальному провадженню/, а також фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для надання дозволу на обшук .

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, оскільки завдання, для виконання якого звернулися до слідчого судді, може бути виконано лише шляхом проведення обшуку.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФРДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісних та складських приміщень

ТОВ «100 ШИН» за адресою: м. Одеса, Новомосковська дорога, 5 (відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником адміністративно-складських будівель, об`єктів нежитлової нерухомості є ТОВ «Південьспецсервіс» (ЄДРПОУ 25916473) (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 1233694051101) та іншим власником є ТОВ торгово-виробнича компанія «Бурд і КО» (ЄДРПОУ 31574129) (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 1057860351101), з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, необлікованих грошових коштів, технічного обладнання для відновлення шин, шини та диски, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «100 ШИН» задіяних у злочинній схемі з використанням підприємств ТОВ «100 Шин +», ТОВ «100 Шин Одеса», ТОВ «100 Шин Вінниця», ТОВ «100 Шин Мукачеве», ТОВ «100 Шин Дніпро», ФОП « ОСОБА_5 », ФОП « ОСОБА_6 » та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 05.09.2017 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1