Ухвала

від 06.09.2017 по справі 521/13949/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/13949/17

Номер провадження:1-кс/521/4131/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.09.2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області, за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32016160000000128 від 15.09.2016 року, за ознаками кримінального злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що групою слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області та слідчого відділу ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016160000000128 від 15.09.2016 стосовно службових осіб ТОВ «Одесаспеценерго» (код ЄДРПОУ 34490487) за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, у слідства є достатні підстави вважати, що на протязі 2014-2016 років службові особи ТОВ «Одесаспеценерго» виконували підрядні електромонтажні роботи, а також проектні робити різним підприємствам, у тому числі ПАТ «ЕК Одесаобленерго», КП «Будова», ТОВ «Електрим 2000», ТОВ «Бласт ЛТД», ТОВ «ЕК «Асвіт», ТОВ «ІБПК «Квадр», ТОВ «Електросервіс-Південь» та іншим. Вказані роботи виконувалися силами власних працівників ТОВ «Одесаспеценерго», або силами неофіційно нанятих працівників. У той же час, з метою ухилення від сплати податків, службові особи ТОВ «Одесаспеценерго» відобразили у бухгалтерському обліку, та у подальшому у податковій звітності, неправдиві відомості, нібито про виконання вказаних робіт субпідрядними організаціями, у тому числі ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «ІБК «Енергія» (код ЄДРПОУ 40290486), ТОВ «БК «Лайт Білдінг» (код ЄДРПОУ 40679559), ТОВ «ІБК «Споруда» (код ЄДРПОУ 40679611), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181), ТОВ «Трейдбудінвестсервис» (код ЄДРПОУ 37728202), ТОВ ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), достовірно знаючи що вказані роботи цими підприємствами не виконувалися.

У слідства існує обґрунтована підозра щодо вчинення службовими особами ТОВ «Одесаспеценерго» кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Одесаспеценерго» є підприємством, яке спеціалізується на виконання проектних та електромонтажних робіт, про що свідчать безліч посилань у мережі Інтернет - об`яви на дошках оголошень, на спеціалізованих сайтах, при цьому вказується штат робітників 30 осіб, тобто більш ніж достатній для виконання вказаних робіт.

У свою чергу, встановлено, що ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс», ТОВ «ІБК «Енергія», ТОВ «БК «Лайт Білдінг», ТОВ «ІБК «Споруда», ТОВ «Крінель», ТОВ «Трейдбудінвестсервис», ТОВ «БК «Спецбуденерго» є неспеціалізованими підприємствами, та згідно баз даних ДФС, вказані підприємства звітують щодо купівлі-продажу різноманітних товарів, виконання різноманітних послуг, при цьому послуги з розробки проектів та виконання електромонтажних робіт, згідно звітності, надаються лише ТОВ «Одесаспеценерго», та ці послуги не купуються у інших підприємств. Крім того, посилання на вказані підприємства у мережі Інтернет, є лише на сторінки відкритих баз підприємств з загальною інформацію, а також, деякі з них - на реєстр судових рішень, з посиланнями на рішення суду про проведення досудового слідства різними правоохоронними органами по кримінальним провадженням, де деякі з вказаних підприємств проходять як «підприємства з ознаками фіктивності». Жодного посилання на дошках оголошень, спеціалізованих сайтах, щодо виконання вказаними підприємствами проектних, або електромонтажних робіт, як й про діяльність з купівлі-продажу різноманітних товарів, про що звітують підприємства, немає.

Крім того, прокуратурою Запорізької області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 320160800000000058 за фактом фіктивного підприємництва з використанням ряду підприємств, у тому числі ТОВ «Абсолют-Буд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39283879), ТОВ «ІБК «Енергія» (код ЄДРПОУ 40290486), ТОВ «БК «Лайт Білдінг» (код ЄДРПОУ 40679559), ТОВ «ІБК «Споруда» (код ЄДРПОУ 40679611), ТОВ «Крінель» (код ЄДРПОУ 39864181).

Вказане свідчить про відсутність реальних господарських та робочих взаємовідносин між вказаними підприємствами.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Одесаспеценерго» укладено угоду з ТОВ «Електросервіс-Південь» (код ЄДРПОУ 32020756) щодо виконання робіт на території ІФ «ДП «АМПУ».

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які відображають відносини ТОВ «Одесаспеценерго» з ТОВ «Електросервіс-Південь» (код ЄДРПОУ 32020756), а саме договори з додатками, протоколи погодження договірної ціни, завдання на проектування, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, акти приймання виконаних будівельних робіт, акти про передачу матеріалів у монтаж, акт прийому-передачі техніки, податкові та видаткові накладні, рахунки, розрахункові документи, товарно-транспорті накладні, проекти виконані на замовлення ТОВ «Електросервіс-Південь» (код ЄДРПОУ 32020756), документи та листування щодо безпосередніх виконавців робіт та послуг, допуску робітників ТОВ «Одесаспеценерго» (або його субпідрядників) до виконання робіт, у тому числі на територію порту, (у тому числі у електронному вигляді), документи щодо проходження робітниками ТОВ «Одесаспеценерго» (або його субпідрядниками) інструктажів з техніки безпеки та інші документи. Вказані документи належать службовим особам ТОВ «Електросервіс-Південь» (код ЄДРПОУ 32020756) та безпосередньо належать до документів бухгалтерського обліку підприємства та повинні зберігатися службовими особами ТОВ «Електросервіс-Південь» (код ЄДРПОУ 32020756).

ТОВ «Електросервіс-Південь» знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. 2-а Пересипська, 21, та у слідства є підстави вважити, що у вказаному приміщенні зберігаються перелічені документи та речі.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: м. Одеса, вул. 2-а Пересипська, 21 належать ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ТДВ «Завод «Легмаш», ВАТ «Завод «Легмаш».

Таким чином, у вказаному приміщенні можуть зберігаються первинні бухгалтерські документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини), яка в тому числі містить вказані документи у електронному вигляді та використовувалися при скоєнні злочину та можуть мати значення для досудового розслідування.

Слідство вважає, що вказані документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини) містять відомості про господарську діяльність ТОВ «Одесаспеценерго», а також містять відомості щодо реальних обставин діяльності вказаного підприємства. Таким чином, вказані документи та комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини) можуть містити сліди злочину, містити у собі недостовірні дані та бути підробленими, тобто бути безпосереднім предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, а саме ухилення від сплати податків.

Комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини) може містити у собі документи та інше листування з службовими особами ТОВ «Одесаспеценерго», щодо безпосередніх виконавців робіт та послуг, допуску робітників ТОВ «Одесаспеценерго» (або його субпідрядників) до виконання робіт, у тому числі на територію морського порту, у тому числі з відображенням неіснуючих операцій. Тобто самі вказані документи у електронному вигляді, можуть бути безпосереднім предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, а саме ухилення від сплати податків.

Вказані документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини) необхідні слідству з метою дослідження діяльності ТОВ «Одесаспеценерго» у комплексі, проведення ряду експертних досліджень, у тому числі комп`ютерно-технічної експертизи, технічної експертизи документів, судово-бухгалтерської експертизи, проведення перевірки дотримання податкового та іншого законодавства.

Прокурор підтримує клопотання в повному обсязі.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та прокурором доведено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення.

Проведення обшуку у даному випадку є необхідною слідчою дією, оскільки лише за допомогою вказаної слідчої дії можливо виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Іншим чином довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні не можливо.

З метою недопущення зміни або знищення будь-яких речей /речових доказів по кримінальному провадженню/, а також фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для надання дозволу на обшук .

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, оскільки завдання, для виконання якого звернулися до слідчого судді, може бути виконано лише шляхом проведення обшуку.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Одесаспеценерго» з ТОВ «Електрим 2000», чорнових записів, комп`ютерної техніки (електронних носії інформації, електронних інформаційних систем та їх частин), інших документів та речей, які можуть бути використані для фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, бути знаряддям кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 06.09.2017 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1