Ухвала

від 05.09.2017 по справі 760/17004/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/12516/17

№760/17004/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05. 09. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_5 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000070 від 14.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_5 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000070 від 14.07.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110200000070 від 14.07.2016 за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №65/10-13-22-05/36629685 від 22.03.2016 « Про результати документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378) за лютий 2015 року, ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) за травень 2015 року, ТЗОВ «Поділля Заготзерно» (код ЄДРПОУ 37971754) за червень 2015 року, ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) за липень 2015 року».

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Альта Віста» у період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей та транспортно-експедиційних послуг у наступних підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634). При дослідженні вище вказаних підприємств не встановлено факту походження товарів та послуг, а також у даних підприємств відсутні необхідні умови для досягнення результатів економічної діяльності, оскільки відсутні трудові ресурси та виробничі потужності, які є необхідними для відповідної господарської діяльності та здійснення технологічного процесу.

Вище вказані факти свідчать про нереальність фінансово-господарських операцій та формування штучних податкових зобов`язань, що призвело до несплати ТОВ «Альта Віста» податку на додану вартість на загальну суму 1225512 грн. за період 2015 року.

Крім того, згідно вироку Києво-Святошинського районного суду Київської області, засновника та директора ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто реєстрації (створення) ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до ухвали слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 16.02.2017, СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області надано дозвіл на проведення тимчасового доступу та вилучення фінансово господарських документів ТОВ «Альта-Віста» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), а також реєстраційних документів, податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р.

Однак, відповідно до протоколу тимчасового доступу від 22.03.2017, службовими особами ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) відмовлено у видачі документів зазначених в ухвалі суду, з мотивацією їх втрати під час пожежі автомобіля, та на підтвердження даного факту, органу досудового розслідування надано довідку, підписану секретарем підприємства ОСОБА_7 та акт про пожежу від 20.03.2017.

Враховуючи вказане, службові особи ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) можуть переховувати вище вказані документи, оскільки в ухвалі про тимчасовий доступ до документів від 16.02.2017 передбачений строк дії терміном на один місяць з дати постановлення, тобто до 16.03.2017, а службовими особами підприємства свідомо порушено даний термін, і надано лише акт про пожежу від 20.03.2017.

Тобто є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», не знаходились у автомобілі, де ніби-то сталася пожежа.

Також встановлено, що ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685) зареєстровано та здійснює господарську діяльність за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, село Крюківщина, вулиця Балукова, будинок 5-А.

Згідно з Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, право власності на нежитлову будівлю за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, село Крюківщина, вулиця Балукова, будинок 5-А, належить ОСОБА_8 номер інформаційної довідки 83793815, дата внесення запису про державну реєстрацію 23.12.2011 року, свідоцтво про право власності , - 20.12.2011, виконавчий комітет Крюківщинської сільської ради на підставі рішення від 30.11.2011 р № 2/17.

Слідчий зазначав, що у органа досудового розслідування наяні достатні підстави вважати, що за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, село Крюківщина, вулиця Балукова, будинок 5-А, знаходяться фінансово господарські документи ТОВ «Альта-Віста» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), що планується відшукати, а саме договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, реєстраційні документи, податкова та бухгалтерська звітність за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р, чорнові записи, а також речі, а саме: комп`ютерна техніка та сервера в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, система «клієнт-банк», а також предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, печатки, штампи та кліше підприємств з ознаками «фіктивності», гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, в зв`язку з чим постала необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та (або) слідчим слідчої групи за дорученням на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке належить: ОСОБА_8 номер інформаційної довідки 83793815, дата внесення запису про державну реєстрацію 23.12.2011 року, свідоцтво про право власності , - 20.12.2011, виконавчий комітет Крюківщинської сільської ради на підставі рішення від 30.11.2011 р № 2/17, та яке займає ТОВ «Альта-Віста» (код ЄДРПОУ 36629685), з метою відшукування та вилучення:

- фінансово господарських документів ТОВ «Альта-Віста» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634), а саме договори, додатки до договорів; накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, реєстраційні документи, податкова та бухгалтерська звітність за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 р.р.;

- документів, що використовувались в процесі незаконної реєстрації ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634);

-чорнових записів;

-печаток підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Кепітал Систем Груп» (код ЄДРПОУ 39529650), ТОВ «Амбра Імпекс» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «Аінтек» (код ЄДРПОУ 39427734) та ТОВ «Євробізнес Лайф» (код ЄДРПОУ 39419634);

-носіїв електронної інформації (флеш-накопичувачі, комп`ютерна техніка та сервера в яких містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності, система «клієнт-банк», електронна переписка, Wi Fi роутери та телефони, що містять MAC адреси та IMEI, CD диски, відеокамери та їх накопичувачі, пристрої для друку паперових носіїв);

- предметів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_5 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1