Ухвала

від 12.09.2017 по справі 569/13710/17

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/13710/17

УХВАЛА

12 вересня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого СУ фінансових розслідувань ГУДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_4 (далі слідчий), яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво прокуратури Рівненської області ОСОБА_5 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32017180000000036 від 08.06.2017 за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із вказаним клопотанням, у якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою м. Рівне, вул. Курчатова, 60, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 32017180000000036 від 08.06.2017 за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

У клопотання слідчий вказує, що службові особи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» у 2013-2014 роках безпідставно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з придбання у ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780, м. Київ), яке має ознаки фіктивності, субпідрядних послуг по поточному ремонту автомобільних доріг на суму 4664,9 тис. грн., замовником яких є Служба автомобільних доріг у Рівненській області, без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 1087 554 грн. В подальшому (у грудні 2013 року) філією «Рівненський райавтодор» ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» на рахунок ТОВ «Регіонметал-Захід», відкритий у ПАТ «Банк Кіпру», було перераховано грошові кошти в сумі 400 тис. грн. за нібито надані послуги по поточному ремонту автомобільних доріг. Даний факт підтверджується матеріалами планової документальної перевірки ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (акт від 12.10.2016 №246/17-00-14-01/31994540), проведеної ГУ ДФС у Рівненській області та ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області за період з 01.01.2013 по 30.06.2016.

Разом з тим, проведеними слідчими (розшуковими) діями, а саме допитом в якості свідка керівника ТОВ «Регіонметал-Захід», встановлено, що він жодного відношення до діяльності ТОВ «Регіонметал-Захід» не має, будь-яких документів щодо проведення фінансово-господарських операцій з ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» не підписував, з його службовими особами не зустрічався.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» у своїй господарській діяльності використовують найману робочу силу Приватного торгово-виробничого підприємства «Катеф» (код ЄДРПОУ 31163696), без відображення даних фінансово-господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємства та яке у свою чергу є підконтрольним директору ДП «Рівненський облавтодор» ОСОБА_6 .

Проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту ст. о/у з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області від 28.08.2017) встановлено, що фінансово-господарські та установчі документи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», документи по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Регіонметал-Захід», печатки, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, засоби електронного зв`язку, технічні засоби, засоби доступу до банківських рахунків (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, носії з електронними цифровими підписами та печатками, картки-ключі до банківських рахунків, оптичні носії інформації), необліковані готівкові кошти, інші документи і речі, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, знаходяться за адресою знаходження службових та виробничих приміщень, які замає Приватне торгово-виробниче підприємство «Катеф» (код ЄДРПОУ 31163696), а саме: м. Рівне, вул. Курчатова, 60.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №95635927 право власності на нерухоме майно за адресою: м. Рівне, вул. Курчатова, 60 зареєстроване за ПрАТ «Деревій», Рівненською міською радою, ОСОБА_6 , територіальною громадою Рівненської міської ради, територіальною громадою м. Рівного, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , державою Україна, ОСОБА_12 , ТОВ «Рівнетехсервіс», ВАТ «ПМК-100», ОСОБА_13 та ОСОБА_14 .

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення розшукуваних осіб.

З урахуванням показань свідка ОСОБА_15 , оцінюючи надані до клопотання матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку за адресою знаходження службових та виробничих приміщень, які замає Приватне торгово-виробниче підприємство «Катеф» (код ЄДРПОУ 31163696), а саме: м. Рівне, вул. Курчатова, 60, з метою виявлення та вилучення документів, речей, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» та які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 234-235, 309 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні № 32017180000000036 від 08.06.2017 за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України - старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_21 , дозвіл на проведення обшуку за адресою знаходження службових та виробничих приміщень Приватного торгово-виробничого підприємства «Катеф» (код ЄДРПОУ 31163696): м. Рівне, вул. Курчатова, 60 (у відповідності до номеру запису про інше нерухоме майно - 5562481) з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

- документів, щодо виконання робіт Приватно торгово-виробничого підприємства «Катеф», для ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова (Пластова), буд. 7);

- документів фінансово-господарської діяльності ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова (Пластова), буд. 7) включаючи його філії щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780, м. Київ, вул. Мельникова, 12) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 (в тому числі договорів з додатковими угодами, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), довідок про вартість виконаних будівельних робіт, відомостей ресурсів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, рахунків, рахунків-фактур, виписок банку про списання та зарахування коштів на рахунки, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, карток основних засобів, карток складського обліку, сертифікатів відповідності, листів, довіреностей, проектно-кошторисних та тендерних документів), чорнових записів, чорнової бухгалтерії, засобів електронного зв`язку, технічних засобів, засобів доступу до банківських рахунків (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, носії з електронними цифровими підписами та печатками, картки-ключі до банківських рахунків, оптичні носії інформації) та інших предметів і речей, що свідчать про вчинення злочину службовими особами ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;

- документів щодо ремонту автомобільної дороги місцевого значення Великий Житин Малий Житин на ділянці км 0+000 км 3+200, автомобільної дороги місцевого значення Т-18-07 Радиславка на ділянці км 0+000 км 2+800, автомобільної дороги Острог-Радужне-Точевики на ділянці км 0+000 км 0+500, автомобільної дороги Дубровиця-Володимирець-Суховоля на ділянці км 9+400 - км 11+100, автомобільної дороги Грицьки - Нивецьк на ділянці км 0+000 - км 3+100 протягом 2012-2014 років (в тому числі договорів з додатковими угодами, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), довідок про вартість виконаних будівельних робіт, відомостей ресурсів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, рахунків, рахунків-фактур, виписок банку про списання та зарахування коштів на рахунки, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, карток основних засобів, карток складського обліку, сертифікатів відповідності, листів, довіреностей, проектно-кошторисних та тендерних документів);

- документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів (зокрема ТОВ «Регіонметал-Захід»), які можуть свідчить про вчинення злочину;

- незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, довідок, свідоцтв, інших дозвільних документів;

- грошових коштів, здобутих незаконним шляхом.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1