Постанова

від 16.11.2009 по справі 4-1898/2009

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1898/2009

П О С Т А Н О В А

16 листопада 2009 року м. Житомир

Богунський районний с уд міста Житомира в складі:

головуючого - судді П олонця С.М.

при секретарі - Ковпашко М.М.

за участю прокурора Х оменка А.В.

розглянувши подання ста ршого слідчого СВ ПМ ДПА у Жит омирській області по криміна льній справі № 079010/09 про надання дозволу на проведення обшук у житла чи іншого володіння о соби, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДП А у Житомирській області зве рнувся до суду з поданням на п роведення обшуку.

В поданні вказано, що службо ві особи ТОВ „Флорес плюс” (ко д ЄДР 36389492), яке знаходиться за а дресою: м.Житомир, вул.Бялика, 10, згідно відповідного свідоц тва № 100207811 зареєстроване платн иком ПДВ, в період травня 2009р., з метою ухилення від сплати по датків в особливо великих ро змірах, шляхом незаконного ф ормування податкового креди ту, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п . 7.4, ст. 7 Закону України "Про пода ток на додану вартість" за № 168/9 7-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включили до податкового кре диту суми податку на додану в артість по податковим наклад ним, отриманим від транзитни х та фіктивних підприємств, а саме: ТОВ „Славія” (код ЄДР 32280625 , м.Дніпропетровськ), ПП „Екоте хресурс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТО В „Інтерлогістик Концепт” (к од ЄДР 34979635, м.Київ).

Крім того в ході розслідува ння кримінальної справи було встановлено, що дана злочинн а схема по незаконному форму ванню податкового кредиту шл яхом включення сум податку н а додану вартість по податко вим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних під приємств, а саме: ТОВ „Платіну м Індастріз” (код ЄДР 32193243), ТОВ „ Славія” (код ЄДР 32280625), ТОВ «Метр ідат" (код ЄДР 33384088), ТОВ «Рейнбоу ЛТД» (код ЄДР 33324626), ТОВ «Рубітек с" (код ЄДР 33516074), використовуєть ся службовими особами ТОВ „В елес-2003” (код ЄДР 32699303).

Також встановлено, що служб ові особи ТОВ „Велес-2003” (код ЄД Р 32699303), яке знаходиться за адрес ою: м. Житомир, вул. Бялика, 10, згі дно відповідного свідоцтва № 326993006255 зареєстроване платником ПДВ, в період з 12.09.2006 року по 30.09.2008 р оку, діючи умисно, протиправн о, переслідуючи мету на умисн е ухилення від сплати податк ів шляхом незаконного формув ання податкового кредиту з п одатку на додану вартість та заниження об' єкту оподатку вання, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п . 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" з а № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, безпідст авно включили до податкового кредиту суми податку на дода ну вартість по податковим на кладним, отриманим від транз итних та фіктивних підприємс тв, а саме: ТОВ „Платінум Індас тріз” (код ЄДР 32193243), ТОВ „Славія ” (код ЄДР 32280625), ТОВ «Метрідат" (ко д ЄДР 33384088), ТОВ «Рейнбоу ЛТД» (ко д ЄДР 33324626), ТОВ «Рубітекс" (код ЄД Р 33516074), внаслідок чого не нараху вали та не сплатили до держав ного бюджету податку на дода ну вартість в сумі понад 1,6 млн .грн., що призвело до ненадходж ення до державного бюджету к оштів в особливо великих роз мірах на вказану суму.

По даному факту 27 жовтня 2009 ро ку порушено кримінальну спра ву відносно службових осіб Т ОВ „Велес-2003” (код ЄДР 32699303) за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директором ТОВ „Ве лес-2003” (код ЄДР 32699303) та ТОВ „Фа - О іл” (код ЄДР 36169535) є громадянин ОСОБА_1, який фактично керує діяльністю ряду СПД м. Житоми ра, а саме: ТОВ „Флорес плюс” (к од ЄДР 36389492), ТОВ «Престиж-Оіл», Т ОВ «Житомир-Петрол», які відн осяться до однієї системи па ливно-енергетичного комплек су.

Враховуючи вищевикладене, слідчий вказує, що директоро м ТОВ «Престиж-Ойл» (код ЄДР 36389 529) є гр. ОСОБА_2, офісне примі щення якого

знаходиться за адресою : АДРЕСА_1, де можуть зберіг атися документи фінансово-го сподарської діяльності ТОВ « Престиж-Ойл» (код ЄДР 36389529) (штам пи, печатки, чисті бланки перв инних документів, договори, а кти виконаних робіт, накладн і, податкові накладні і т.п.), пе рвинні документи, печатки, шт ампи фіктивних підприємств, які задіяні в схемі, а також ін ші предмети та документи, які мають значення для встановл ення істини по справі, тому пр осить суд подання задовольни ти.

Дослідивши матеріали спр ави, заслухавши думку прокур ора, який підтримав подання, с уд вважає, що подання підляга є до задоволення, оскільки є д остатні підстави вважати, що документи фінансово-господа рської діяльності ТОВ «Прест иж-Ойл», а також інші предмети та документи, які мають значе ння для встановлення істини по справі можуть знаходитись в офісних приміщеннях вказа ного товариства за адресою: АДРЕСА_1.

Керуючись ст.177 КПК України, с уд -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук (в житлі чи іншому володінні) офісних пр иміщень ТОВ «Престиж-Ойл», за адресою: АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: