Постанова

від 16.11.2009 по справі 4-1900/2009

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1900/2009

П О С Т А Н О В А

16 листопада 2009 року м. Житомир

Богунський районний с уд міста Житомира в складі:

головуючого - судді П олонця С.М.

при секретарі - Ковпашко М.М.

за участю прокурора Х оменка А.В.

розглянувши подання ста ршого слідчого СВ ПМ ДПА у Жит омирській області по криміна льній справі № 079010/09 про надання дозволу на проведення обшук у житла чи іншого володіння о соби, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДП А у Житомирській області зве рнувся до суду з поданням на п роведення обшуку.

В поданні вказано, що службо ві особи ТОВ „Флорес плюс” (ко д ЄДР 36389492), яке знаходиться за а дресою: АДРЕСА_1, згідно ві дповідного свідоцтва НОМЕ Р_1 зареєстроване платником ПДВ, в період травня 2009р., з мето ю ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах, шляхом незаконного форму вання податкового кредиту, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст . 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР в ід 03.04.1997 року, безпідставно вклю чили до податкового кредиту суми податку на додану варті сть по податковим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних підприємств, а сам е: ТОВ „Славія” (код ЄДР 32280625, м.Дн іпропетровськ), ПП „Екотехре сурс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТОВ „І нтерлогістик Концепт” (код Є ДР 34979635, м.Київ).

Крім того в ході розслідува ння кримінальної справи було встановлено, що дана злочинн а схема по незаконному форму ванню податкового кредиту шл яхом включення сум податку н а додану вартість по податко вим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних під приємств, а саме: ТОВ „Платіну м Індастріз” (код ЄДР 32193243), ТОВ „ Славія” (код ЄДР 32280625), ТОВ «Метр ідат" (код ЄДР 33384088), ТОВ «Рейнбоу ЛТД» (код ЄДР 33324626), ТОВ «Рубітек с" (код ЄДР 33516074), використовуєть ся службовими особами ТОВ „В елес-2003” (код ЄДР 32699303).

Також було встановлено, що с лужбові особи ТОВ „Велес-2003” (к од ЄДР 32699303), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, згідно в ідповідного свідоцтва № 326993006255 зареєстроване платником ПДВ , в період з 12.09.2006 року по 30.09.2008 року , діючи умисно, протиправно, пе реслідуючи мету на умисне ух илення від сплати податків ш ляхом незаконного формуванн я податкового кредиту з пода тку на додану вартість та зан иження об' єкту оподаткуван ня, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п . 7.4, ст. 7 Закону України "Про пода ток на додану вартість" за № 168/9 7-ВР від 03.04.1997 року, безпідставно включили до податкового кре диту суми податку на додану в артість по податковим наклад ним, отриманим від транзитни х та фіктивних підприємств, а саме: ТОВ „Платінум Індастрі з” (код ЄДР 32193243), ТОВ „Славія” (ко д ЄДР 32280625), ТОВ «Метрідат" (код ЄД Р 33384088), ТОВ «Рейнбоу ЛТД» (код ЄД Р 33324626), ТОВ «Рубітекс" (код ЄДР 335160 74), внаслідок чого не нарахува ли та не сплатили до державно го бюджету податку на додану вартість в сумі понад 1,6 млн.гр н., що призвело до ненадходжен ня до державного бюджету кош тів в особливо великих розмі рах на вказану суму.

По даному факту 27 жовтня 2009 ро ку порушено кримінальну спра ву відносно службових осіб Т ОВ „Велес-2003” (код ЄДР 32699303) за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директором ТОВ „Ве лес-2003” (код ЄДР 32699303) та ТОВ „Фа - О іл” (код ЄДР 36169535) є громадянин ОСОБА_1, який фактично керує діяльністю ряду СПД м. Житоми ра, а саме: ТОВ „Флорес плюс” (к од ЄДР 36389492), ТОВ «Престиж-Ойл», Т ОВ «Житомир-Петрол», які відн осяться до однієї системи па ливно-енергетичного комплек су. Фактично нафтопродукти з находилися на зберіганні на нафтобазі за адресою: в АДР ЕСА_2, яка зареєстрована за Т ОВ «Житомир-Петрол», звідки з дійснювалось відвантаження нафтопродуктів

на СПД м. Житомира: ТОВ „В елес-2003”, ТОВ „Фа - Ойл”, ТОВ „Фло рес плюс”, ТОВ «Престиж-Ойл», Т ОВ «Житомир-Петрол».

Враховуючи вищевикладене , старший слідчий СВ ПМ ДПА у Ж итомирській області вважає, що на нафтобазі в АДРЕСА_2 можуть знаходитись фінансов о-господарські документи (шт ампи, печатки, чисті бланки пе рвинних документів, договори , акти виконаних робіт, наклад ні, податкові накладні, товар но-транспортні накладні і т.п .) ТОВ „Велес-2003” (код ЄДР 32699303), ТОВ „Фа - Оіл” (код ЄДР 36169535), ТОВ „Фло рес плюс” (код ЄДР 36389492), ТОВ «Пре стиж-Оіл», ТОВ «Житомир-Петро л», а також інші предмети та до кументи, які мають значення д ля встановлення істини по сп раві.

Дослідивши матеріали спра ви, заслухавши думку прокуро ра, який підтримав подання, су д вважає, що подання підлягає до задоволення, оскільки є пі дстави вважати, що фінансово -господарські документи, а та кож інші предмети та докумен ти, які мають значення для вст ановлення істини по справі м ожуть знаходитись на нафтоба зі, за адресою: АДРЕСА_2, яка зареєстрована за ТОВ «Житом ир-Петрол».

Керуючись ст.177 КПК України, с уд -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук житла чи іншого володіння нафтобаз и, за адресою: АДРЕСА_2, яка зареєстрована за ТОВ «Житоми р-Петрол».

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: