Постанова

від 16.11.2009 по справі 4-1908/2009

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1908/2009

П О С Т А Н О В А

16 листопада 2009 року м. Житомир

Богунський районний су д міста Житомира в складі:

головуючого - судді Пол онця С.М.

при секретарі - Ковпашко М.М.

за участю прокурора Х оменка А.В.

розглянувши подання ста ршого слідчого СВ ПМ ДПА у Жит омирській області по криміна льній справі № 079010/09 про надання дозволу на проведення обшук у житла чи іншого володіння о соби, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДП А у Житомирській області зве рнувся до суду з поданням на п роведення обшуку.

В поданні вказано, що службо ві особи ТОВ „Флорес плюс” (ко д ЄДР 36389492), яке знаходиться за а дресою: АДРЕСА_1, згідно ві дповідного свідоцтва НОМЕ Р_1 зареєстроване платником ПДВ, в період травня 2009р., з мето ю ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах, шляхом незаконного форму вання податкового кредиту, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст . 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР в ід 03.04.1997 року, безпідставно вклю чили до податкового кредиту суми податку на додану варті сть по податковим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних підприємств, а сам е: ТОВ „Славія” (код ЄДР 32280625, м.Дн іпропетровськ), ПП „Екотехре сурс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТОВ „І нтерлогістик Концепт” (код Є ДР 34979635, м.Київ).

Крім того в ході розслідува ння кримінальної справи було встановлено, що дана злочинн а схема по незаконному форму ванню податкового кредиту шл яхом включення сум податку н а додану вартість по податко вим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних під приємств, а саме: ТОВ „Платіну м Індастріз” (код ЄДР 32193243, м.Дні пропетровськ), ПП „Екотехрес урс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТОВ „Со даліт” (код ЄДР 32838642, м.Дніпропет ровськ) використовується слу жбовими особами ТОВ ІІ „Жито мир-Петрол”.

Також встановлено, що служб ові особи ТОВ ІІ „Житомир-Пет рол” (код ЄДР 30503298), яке знаходит ься за адресою: АДРЕСА_2, зг ідно відповідного свідоцтва НОМЕР_2 зареєстроване пла тником ПДВ, в період з 01.07.2007 року по 31.03.2009 року, діючи умисно, прот иправно, переслідуючи мету н а умисне ухилення від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кред иту з податку на додану варті сть та заниження об' єкту оп одаткування, в порушення п.п. 7 .2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону Украї ни "Про податок на додану варт ість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, без підставно включили до податк ового кредиту суми податку н а додану вартість по податко вим накладним, отриманим від транзитних та фіктивних під приємств, а саме: ТОВ „Платіну м Індастріз” (код ЄДР 32193243, м.Дні пропетровськ), ПП „Екотехрес урс” (код ЄДР 33235510, м.Київ), ТОВ „Со даліт” (код ЄДР 32838642, м.Дніпропет ровськ), внаслідок чого не нар ахували та не сплатили до дер жавного бюджету податку на д одану вартість в сумі понад 1,6 млн.грн., що призвело до ненад ходження до державного бюдже ту коштів в особливо великих розмірах на вказану суму. По д аному факту 21 серпня 2009 року по рушено кримінальну справу ві дносно службових осіб ТОВ ІІ „Житомир-Петрол” (код ЄДР 30503298) за ознаками злочину, передба ченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що службові особи ТОВ „Житомир-Петрол” (код ЄДР 30503298) безпідставно формують подат ковий кредит від транзитних СПД м. Дніпропетровська, а сам е: ТОВ „Платінум Індастріз” (к од ЄДР 32193243, м. Дніпропетровськ ) , яка в свою чергу використову є документи від фіктивної фі рми ТОВ «Агнея» (код ЄДР 34824647, м. Д ніпропетровськ), а реалізаці я нафтопродуктів здійснювал ася за ціною нижчої придбанн я на ТОВ «НТК» (код ЄДР 23020904, АД РЕСА_3). В ході проведення опе ративно-розшукових заходів в становлено, що підприємство за юридичною адресою не знах одиться. Директором та голов ним бухгалтером ТОВ «НТК» є г ромадянин ОСОБА_1, що прож иває за адресою: АДРЕСА_4., д е можуть зберігатися бухгалт ерські документи (штампи, печ атки, чисті бланки первинних документів, договори, акти ви конаних робіт, накладні, пода ткові накладні і т.п.) щодо фін ансово-господарської діяльн ості ТОВ «НТК» (код ЄДР 23020904), а та кож інші предмети та докумен ти які мають значення для вст ановлення істини по справі, т ому слідчий просить суд пода ння задовольнити.

Дослідивши матеріали сп рави, заслухавши думку проку рора, який підтримав подання , суд вважає, що подання підляг ає до задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, щ о бухгалтерські документи що до фінансово-господарської д іяльності ТОВ «Агнея», а тако ж інші предмети та документи , які мають значення для встан овлення істини по справі мож уть знаходитись за місцем пр оживання директора та головн ого бухгалтера ТОВ «НТК» (код ЄДР 23020904), а також інші предмети та документи які мають значе ння для встановлення істини по справі, можуть знаходитис ь за місцем проживання дирек тора та головного бухгалтера вказаного товариства - ОСО БА_1, за адресою: АДРЕСА_4.

Керуючись ст.177 КПК України, с уд -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук (в житлі чи іншому володінні) за місцем п роживання директора та голов ного бухгалтера ТОВ «НТК» (ко д ЄДР 23020904) ОСОБА_1, за адресою : АДРЕСА_4.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: