Ухвала

від 10.09.2015 по справі 520/12725/15-к

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 520/12725/15-к

Провадження № 1-кс/520/1646/15

УХВАЛА

10.09.2015 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Київського району м. Одеси ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Одеси, клопотання прокурора прокуратури Київського району м. Одеси ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Київського районного суду м. Одеси з клопотанням звернувся прокурор прокуратури Київського району м. Одеси ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку.

З клопотання прокурора вбачається, що слідчим відділом Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12013170020000562 за фактами: вчинення фіктивного підприємництва, тобто створення невстановленими особами фіктивних підприємств ПП «Сузір`я «Альпіонн», ПП «Тріумф», ПП «Еко-Строй-Град», ТОВ «Торговий дім «Орлан», ПП «Топ Трейдінг», ПП «Ін Кар», ПП «Віва Трейдінг», ПП «Білдінг Стаф», ПП «Буд-Системс», ПП Генус Меркс» з метою прикриття незаконної діяльності у період з 01.01.2012 по 31.08.2014, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Союз», чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі в сумі 37223828,00 грн.; складання документів фінансово господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «Сузір`я «Альпіонн»; порушення порядку при експлуатації полігону побутових відходів «Дальницькі кар`єри», що спричинило екологічне забруднення значних територій; ухилення від плати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Союз», які в звітні податкові періоди з січня по липень 2014 року, діючи умисно, безпідставно включили до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум вартості придбаних у ПП «Еко-Строй-Град», ПП «Топ Трейдінг», ПП «Білдінг Стаф», ПП «Буд-Системс» та ПП «Віва Трейдінг» послуг та робіт, які фактично були виконані працівниками ТОВ «Союз» чим порушили п.16.1.12, п.16.1, ст.. 16, п.44.7, ст.. 44, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України та зависили податковий кредит по податку на додану вартість у розмірі 3234797 грн.

В ході досудового розслідування відповідно до вимог п.п.78.1.11, п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України слідчим у провадженні призначено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Союз» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.08.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.08.2014. За результатами перевірки складено акт від 13.02.2015 № 649/15512201/30586931.

Перевіркою встановлено, що у період з 01.01.2012 по 31.08.2014 ТОВ «Союз» мало взаємовідносини з підприємствами постачальниками товарів (робіт та послуг), які залучені до схеми мінімізації податкового навантаження, мають ознаки «фіктивності», здійснюють діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, зокрема ПП «Сузір`я «Альпіонн», ПП «Тріумф», ПП «ЕкоСтройГрад», ТОВ «Торговий дім «Орлан», ПП «Топ Трейдінг», ПП «Ін Кар», ПП «Віва Трейдінг», ПП «Білдінг Стаф», ПП «БудСистемс», ПП Генус Меркс», результаті чого встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 17372683,00 грн., заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 19593801,00 грн., заниження податку з доходів фізичних осіб у сумі 16756,40 грн., занижено податок на землю в сумі 240588,36 грн., а всього не сплачено податків на суму 37223828,00 грн.

Суб`єктивна сторона кримінального правопорушення за ч.2 ст. 205 КК України, характеризується прямим умислом, поєднаним із спеціальною метою, - створення фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності. Наслідком таких взаємовідносин є заподіяння великої матеріальної шкоди державі, що у даному випадку встановлено актом від 13.02.2015 №649/15-51-22-01/30586931, за результатами податкової перевірки.

Одночасно об`єктом злочину за ст. 236 КК України виступає система екологічної безпеки довкілля, яка забезпечується системою організаційно-правових, економічних, санітарно-гігієнічних та інших заходів екологічного характеру, яка передбачена Законами України «Про охорону навколишнього природного середовища», «Про відходи».

Предметом злочину передбаченого ст. 366 КК України є офіційний документ, у який вносяться завідомо неправдиві відомості, в тому для приховування іншого злочину (об`єктивна сторона).

Отже, взаємовідносини ТОВ «Союз» з підприємствами постачальниками товарів (робіт та послуг), які залучені до схеми мінімізації податкового навантаження, мають ознаки «фіктивності», здійснюють діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам, зокрема ПП «Сузір`я «Альпіонн», ПП «Тріумф», ПП «ЕкоСтрой- Град», ТОВ «Торговий дім «Орлан», ПП «Топ Трейдінг», ПП «Ін Кар», ПП «Віва Трейдінг», ПП «Білдінг Стаф», ПП «БудСистемс», ПП Генус Меркс», в результаті чого не сплачено податків на суму 37223828,00 грн., та фактично не виконанні роботи пов`язані з утилізацією відходів, обвалові (облаштуванню земляного бруствера) звалища з метою недопущення розтікання рідких відходів, з території поховання ТПВ на прилежну територію, складуванню та похованню відходів чим не забезпечено забезпеченню належного санітарно епідеміологічного та екологічного стану та призводить до порушення порядку при експлуатації полігону побутових відходів «Дальницькі кар`єри».

Фінансово-господарські операції, проведені ПП «ІН КАР» (код ЄДРПОУ 38438640) не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, транспортних засобів, технічного персоналу, основних фондів, виробничих активів, складських приміщень та іншого, що економічно необхідно для виконання постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності.

В ході досудового слідства встановлено, що Директор та засновник ПП «Ін Кар» ОСОБА_4 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, індексний № 43498535 від 08.09.2015 право власності за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_5 .

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання в повному обсязі та зазначив, що документи, речі та майно по взаємовідносинам ТОВ «Союз» з ПП «ІН КАР» в тому числі акти документальних ревізій, документи про рух цінностей, коштів інвентаризаційні описи, акти прийомупередачі цінностей, порівняльні відомості, товарно грошові та виробничі звіти матеріально відповідальних осіб зі всіма прибутковими і видатковими документами, первинні документи (платіжні відомості, касові ордери, наряди, закупочні квитанції, накладні, рахунки фактури, платіжні доручення, лімітовані чеки, виписки банку, довіреності, реєстри бухгалтерського обліку (розрахунково платіжні відомості, особові картки, журналиордери, оборотні відомості), трудові угоди, накази, договори про матеріальну відповідальність, акти про списання цінностей при зіпсуванні, уцінці, переоцінці, неофіційна документація, чорнові записи, інша бухгалтерська документація, балансові відомості про нерухоме та рухоме майно, печатки підприємств, комп`ютерна техніка, електронні та записуючі пристрої, сервери, електронні носії інформації грошові кошти, що знаходяться в приміщенні підприємства в порушення касової дисципліни, документація пов`язана з придбанням послуг та ТМЦ для експлуатації полігону твердих побутових відходів, документація пов`язана з виконанням екологічних норм при експлуатації полігону твердих побутових відходів, утилізацію відходів, контракти на придбання контейнерів для збирання сміття, автомобілів сміттєвозів, зовнішньоекономічні контракти, містять інформацію, що є предметом доказування та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні визначених в ст. 91 КПК України, а тому існує реальна загроза їх зміни або знищення такого майна у разі його отриманні у іншій процесуальний спосіб окрім проведення обшуку.

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії, є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Згідно ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановленням місцезнаходження розшукуваних осіб.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, враховуючи терміновість проведення необхідних слідчих (розшукових) дій та можливу зміну, втрату або знищення доказів, оскільки вилучені під час обшуку речі, предмети чи документи, інші носії інформації можуть бути використані як доказ у ході досудового розслідування та судового розгляду у зазначеному кримінальному провадженні та приймаючи до уваги, що обшук житла чи іншого володіння особи, згідно з вимогами ч. 2 ст. 234 КПК України проводиться на підставі ухвали слідчого судді, суд вважає, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення обшуку являється обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-237, 369-372, КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора прокуратури Київського району м. Одеси ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукування та вилучення речей, документів, майна, грошей, які здобуті злочинним шляхом, а також встановлення доказів та істини у кримінальному провадженні, в тому числі відшукання та вилучення документів, речей та майна по взаємовідносинах ПП «ІН КАР» з ТОВ «Союз», а саме: актів документальних ревізій, документи про рух цінностей та коштів, інвентаризаційних описів, актів прийомупередачі цінностей, порівняльних відомостей, товарногрошових та виробничих звітів, прибуткові і видаткові документи, первинні документи (платіжні відомості, касові ордери, наряди, закупочні квитанції, накладні, рахункифактури, платіжні доручення, лімітовані чеки, виписки банку, довіреності, реєстри бухгалтерського обліку (розрахунковоплатіжні відомості, особові картки, журналиордери, оборотні відомості), трудові угоди, накази, договори про матеріальну відповідальність, акти про списання цінностей при зіпсуванні, уцінці, переоцінці, неофіційна документація, чорнові записи, інша бухгалтерська документація, балансові відомості про нерухоме та рухоме майно, печатки підприємств, комп`ютерна техніка, електронні та записуючі пристрої, сервери, електронні носії інформації грошові кошти, що знаходяться в приміщенні підприємства в порушення касової дисципліни, документація пов`язана з експлуатацією полігону твердих побутових відходів, документація пов`язана з виконанням екологічних норм при експлуатації полігону твердих побутових відходів, документи на поводження з відходами, контракти на придбання контейнерів для збирання сміття, автомобілів сміттєвозів, зовнішньоекономічні контракти, акти виконаних робіт (наданих послуг) в тому числі за формою КБ2 з довідками щодо вартості виконаних робіт за формою КБ3, локальні та зведені кошторисні розрахунки вартості будівництва.

Визначити строк дії ухвали слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку негайно виконується слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1