БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

УХВАЛА

Справа №295/10211/17

1-кс/295/3928/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Забродцькому А.А., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешні Я.С.,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешнею Я.С., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І.,

у с т а н о в и в:

слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешня Я.С., за погодженням з процесуальним керівником у справі -прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Терновим І.І., звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №42015060000000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364, ч.2 ст.366, ч. 3 ст.212 КК України.

Службові особи ТОВ КОМПАНІЯ ОМЕГА ЛЮКС упродовж 2013-2014 років, діючи з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час розмитнення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України Про Митний тариф України № 584 від 19.09.2013 подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару відходів та брухту легованої сталі , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками ризикових , в т.ч. ТОВ КОМПАНІЯ ОМЕГА ЛЮКС , надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ КОМПАНІЯ ОМЕГА ЛЮКС (код ЄДР 38569822), у продовж 2013-2014 років, діючи з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України Про Митний тариф України № 584 від 19.09.2013 внесли та подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару відходів та брухту легованої сталі , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками ризикових , в т.ч. ТОВ КОМПАНІЯ ОМЕГА ЛЮКС , надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків, а також надають реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками ризикових . Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга транзитних СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які продають товари (послуги) за готівку, а документально оформлюють продаж на СГД з ознаками ризикових . В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, було отримано ухвалу суду на проведення обшуку за адресою: м. Київ, Харківське Шосе, буд 201/203 за якою знаходились офісні приміщення конвертаційного центру. В ході проведення обшуку було вилучено печатки, установчі документи, бухгалтерську та податкову звітність наступних підприємств: ТОВ "Альфа-Інвест-Груп" (39844432), ТОВ "Амінтранс" (39815354), ТОВ "Арена Люкс" (39784342), ТОВ "Армарин" (39870279), ТОВ "БК "Амадея" (39911215), ТОВ "БК "Каскад" (39911042), ТОВ "Дека-Плюс" (39783265), ТОВ "Дана-Інвест" (39843182), ТОВ "Євро Пром Торг" (39872344), ТОВ "Євро-Стайл ЛТД" (39600449), ТОВ "Енвіжен Україна" (39801488), ТОВ "Інтер Спец Трейд" (39870043), ТОВ "Інтер-Хаус" (39870623), ТОВ "Омікрон Плюс" (39670909), ТОВ "Укр-Опт ЛТД" (40030910), ТОВ "Фірма "Ксена-Плюс" (40035933), ТОВ "Будкорпорація" (40423806), ТОВ "Оптовий Дім "Аркада" (30785400), ТОВ "Січ" (30787539), ПП "Київ-Фрост" (31813962), ТОВ "Еко Трейд Сервіс" (32155487), ТОВ "Євро-Технотрейд" (39533708), ТОВ "Термалайн" (38749024), ТОВ "Сі-Вей Трейдінг" (38703922), ТОВ "Аметист-Альянс" (38703917), ТОВ "Г.Н.Т. Нова Груп" (38703613), ТОВ "Парітет-Альянс" (38689971), ТОВ "Оптінторг" (38569822), ТОВ "Домінор-Альянс" (38517554), ТОВ "Імпульс-Фінанс" (38517072), ТОВ "Верес-Плюс" (38517030), ТОВ "Продмаркет-Інком" (38506804), ТОВ "Бескід-Груп" (38506799), ТОВ "Укр-Агротрейдінг" (38500514), ТОВ "Айпітрейд" (38441983), ТОВ "Креалтрейд" (38441779), ТОВ "КАПРІКОН" (38441669), ТОВ "Троя-Гранд" (38402750), ТОВ "Укр-Спецторг ЛТД" (38322487), ТОВ "Північна Брама" (38322471), ТОВ "Октант Груп ЛТД" (38322445), ТОВ "Семіл-Трейд" (38124130), ТОВ "Центр Інвест ЛТД" (38075051), ПП "ЛІБСКЕР" (38075025), ПП "Діксан-Плюс" (38007002), ТОВ "Астеліт" (38002800), ПП "Іструм" (37963151), ТОВ "Трексон" (37949493), ТОВ "Укр-Техно-Плаза" (37922377), ТОВ "ФІРМА "Поділля-16" (37882209), ТОВ "Продмаркет 2012" (37881509), ТОВ "Альфа-Аверон" (37723754), ТОВ "Валторн" (37723183), ТОВ "РЕАЛ-ГРАНД-БУД" (37450960), ТОВ "Укр-Міратон" (37310617), ТОВ "Юджин-Буд-Інвест" (37099050), ПП "Камея Груп" (37009035), ТОВ "Готліб ЛТД " (36958313), ТОВ"Стаккато-Плюс" (36858290), ТОВ "Бертран" (34751291), ТОВ "Фірма "Оріон-Компані" (33640507), ТОВ"Маріот-ЛТД" (33153611), ПП "ВЕЛТІС-ХІМ-ТОРГ" (32424590), ТОВ "Еко Трейд Сервіс" (32155487), ТОВ "Дейлі-Сейлз" (39911409), ТОВ "Елвіс Груп" (39911482), ТОВ "Грейс-Трейд" (39915780), ТОВ "Євро Ефект" (39915876), ТОВ "Канремторг" (39915974), ТОВ "Ларі-Лейк" (39918192), ТОВ "Парі-Інвест" (39918231), ТОВ "Ніка-Арт-Пром" (39919523), ТОВ "Евінг Груп" (39919554), ТОВ "Форін-Трейд ЛТД" (39923037), ТОВ "Техторг Груп" (39924135), ТОВ "Тріокепітал" (39924355), ТОВ "Евіта Люкс" (39924533), ТОВ "Юніон-СТ" (39924706), ТОВ "В А Л Е Н С І Я" (39925186), ТОВ "Юртрейд ЛТД" (39981020), ТОВ "Євро-Маркетінг" (39983248), ТОВ "Тантал ЛТД" (39988136), ТОВ "МС Інвест Груп" (39988199), ТОВ "Крона-Прайм" (39996681), ТОВ "Ювест-Консалт" (39996718), ТОВ "Торгінвесттехнологія" (40005313), ТОВ "Техбуд Компані" (40031118), ТОВ "Деларіан" (40035877), ТОВ "Оптінструкт" (39932960), ТОВ "Фірма "Ксена-Плюс" (40035933), ТОВ "Валтрейдінг" (40038694), ТОВ "Лідер Промінвест" (40039007), ТОВ "Рін-Кепітал" (40039211), ТОВ "Білдголд" (40039269), ТОВ "Оптінвестмент" (40039363), ТОВ "Лідер Промстиль" (40039426), ТОВ "Бізнес Пром-Лідер" (40039468), ТОВ "Лідер Сігма Трейд" (40039536), ТОВ "Смартхолд" (40410963), ТОВ "Сіріус Профі" (40410755), ТОВ "Парма Голд" (40406513), ТОВ "Сіті Ленд" (40406293), ТОВ "Старк-Груп" (40380862), ТОВ "Ратум ЛТД" (40317565), ТОВ "Мортон-Преміум-Груп" (40308901), ТОВ "Ресурс Бізнес" (40092301), ТОВ "Проф Комерц" (40090959), ТОВ "Київ-Консалт ЛТД" (40090791), ТОВ "Альпіна-Люкс" (40041723), ТОВ "Ліра-Інкол" (40041456), ТОВ "Ентер-Прайс" (40039578), ТОВ "Кронвєст" (39526643), ТОВ "Астон-Груп Україна" (38749904), ТОВ "БК "Алекс-Буд" (38751054), ТОВ "Астер-Комерц-Груп" (38865823), ТОВ "ЧЕРНІВЦІ БУД ТРАНС" (38946760), ТОВ "Компанія "Факел" (39079696), ТОВ "Агат-Пром-Груп" (39079759), ТОВ "УКР-ІНКОМ ПЛЮС" (39123362), ТОВ "Ріалт" (39135870), ТОВ "Барітон-Фінанс" (39135980), ТОВ "Континент-Індастрі" (39146820), ТОВ "ТПК "Вайпер" (39173036), ТОВ "Київ Ост Груп" (39192022), ТОВ "Євротон Груп" (39195149), ТОВ "Ріком-Фінанс" (39198071), ТОВ "БК "Стоквіл" (39234748), ТОВ "Бертріс" (39245550), ТОВ "Валід-Хайтек" (39246549), ТОВ "Бріар-Трейдінг" (39246622), ТОВ "Токмар-Груп" (39299737), ТОВ "Хеппі-Річ" (39301824), ТОВ "Астрель" (39361789), ПП "Сейф-Груп" (39397375), ТОВ "Твц Фінтек" (39395378), ТОВ "Техномар Груп" (39403011), ТОВ "Укр-Євромаркетинг" (39405239), ТОВ "Айвері-Стайл" (39412754), ТОВ "Сігматон" (39416827), ТОВ "Фабіат" (39417862), ТОВ "Вест-Трейдінг ЛТД" (39419613), ТОВ "Фірма "Лєгата" (39421580), ТОВ "Еллада-Премія" (39421863), ТОВ "Компанія "Адамант" (39422390), ТОВ "Лім-Арт" (39424178), ТОВ "Марвіл-Буд" (39434453), ТОВ "Фебрус" (39484085), ТОВ "Італ-Арт-Торг" (39489429), ТОВ "Кері-Люкс" (39518171), ТОВ "Абіон Ресурс" (39520175), ТОВ "КОМПАНІЯ "Юстина" (39854351), ТОВ "Лантан Трейдінг" (39890248), ТОВ "Мастердилер" (39909583), ТОВ "Намбер Ван Україна" (39729475), ТОВ "Нері-Трейд" (39826235), ТОВ "Ніка Ейр" (39600370), ТОВ "НПЛ Ком" (39729391), ТОВ "Нью Голд" (39738170), ТОВ "Пром Спецтрейд" (39911016), ТОВ "Ромус" (39784321), ТОВ "Сакура-Спринг" (39835449), ТОВ "Санді-Кепітал" (39866977), ТОВ "Санітел" (39837870), ТОВ "Свон-Флайт" (39645118), ТОВ "Селена-2016" (39602912), ТОВ "Спецтех-Мехбуд" (39870001), ТОВ "Стакад" (39784284), ТОВ "Сфера-Інторг" (39844537), ТОВ "ТКП "Паллада" (39911021), ТОВ "Грін-Пасад" (39602933), ТОВ "Укр-Техно-Трейд" (39849163), ТОВ "Флаін" (39781404), ТОВ "Шерітон" (39783129).

Службові особи ТОВ Приватбуд Плюс (код ЄДРПОУ 38057137) у період 2013-2016 років, при виконанні робіт по будівництву будинку за адресою: вул. Бульвар Старий, 14, м. Житомира, за рахунок відображення фінансово-господарських операцій з ПП "Н П "Х І М І Ч" (код ЄДРПОУ 38075025), ПП "Хімінвест" (код ЄДРПОУ 32424590), ТОВ "Брокбудкепітал" (код ЄДРПОУ 37450960), ТОВ "Ісіда Груп" (код ЄДРПОУ 39520175), ТОВ "МЕТА-ДНЕПР" (код ЄДРПОУ 38530549), ТОВ "Укр Сервіс Груп" (код ЄДРПОУ 39123362), ТОВ "Екодит" (код ЄДРПОУ 36958313), ТОВ "БК "Аксата Моноліт" (код ЄДРПОУ 38946760), ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 5 852 452 грн., що становить особливо великі розміри.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ Приватбуд Плюс (код ЄДРПОУ 38057137) з метою проведення фінансово-господарської діяльності в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) було відкрито рахунки № 26008506800200, 26042506800200, про що свідчить витяг з протоколу огляду АСС Податковий блок обласного рівня.

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), наданих для відкриття та обслуговування рахунків № 26008506800200, 26042506800200 для ТОВ Приватбуд Плюс (код ЄДРПОУ 38057137) за період з 01.01.2013 по теперішній час, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);копії документів обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками.

У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.

Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні слідчим не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, слідчий не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Клешні Ярославу Сергійовичу, та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у службових осіб АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), наданих для відкриття та обслуговування рахунків № 26008506800200, 26042506800200 для ТОВ Приватбуд Плюс (код ЄДРПОУ 38057137) за період з 01.01.2013 по теперішній час, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);копії документів обліково-реєстраційної справи СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора підприємства, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, без вилучення, з можливістю зняття копій .

В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко

Дата ухвалення рішення 14.09.2017
Зареєстровано 18.09.2017
Оприлюднено 18.09.2017

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Перевірити компанію

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм Месенджер

Опендатабот для телефону