Ухвала

від 14.09.2017 по справі 552/5792/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5792/17

Провадження № 1-кс/552/1771/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотання про проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, вул.Строни, 3, що належать ТОВ «Тіко ЛТД Ко».

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000044 від 01.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912) та ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), використовуючи родинні та дружні зв`язки, шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів щодо виробництва та реалізації товарно-матеріальних цінностей, сприяли ухиленню від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток зазначених підприємств, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до листа ОУ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ) будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912), ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597) та здійснюючи свою діяльність як фізичні особи підприємці - платники єдиного податку II групи, використовують не обліковані в податкових органах банківські рахунки, без відображення фактичних обсягів реалізації у податковій звітності, в результаті чого перевищено граничні обсяги валового доходу суб`єкта - платника єдиного податку та занижено податок на доходи фізичних осіб у особливо великих розмірах.

В ході проведення заходів встановлено, що ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912) та ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597) протягом 2015-2016 років здійснювали придбання тканини за необліковані кошти у ТОВ «Тіко-Текс» не відображаючи вказані фінансово-господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках.

У відповідності до наявних баз даних ТОВ «Тіко-Текс» (код ЄДРПОУ 33672408) перебуває на обліку в Кременчуцькій ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, юридична адреса: Полтавська область, м. Горішні Плавні,

вул. Строна, буд. 3. Згідно реєстраційних даних директор ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_7 , зареєстрований: АДРЕСА_1 , головний бухгалтер ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_8 , зареєстрована: АДРЕСА_2 , засновник ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , код НОМЕР_9 , зареєстрований: АДРЕСА_3 .

Вказане полотно поставляється на складські приміщення ТОВ «Тіко-Текс», а саме: складське приміщення трикотажної фабрики «Тіко», що знаходиться за адресою: Полтавська область. м.Горішні Плавні, вул. Строни, 3.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №97083970 від 12.09.2017 право власності на нерухоме майно за адресою: Полтавська область, м.Горішні Плавні, вул. Строни, 3 належить ТОВ «Тіко ЛТД Ко» (ЄДРПОУ 30405728).

Крім того встановлено, що посадові особи ТОВ «Тіко-Текс» протягом 2015-2016 років, з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з ввезенням трикотажного полотна виробництва Туреччини поза митним контролем та несплатою митних платежів, документально відобразили придбання вказаного товару від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Новаро Груп» (код ЄДРПОУ 39980980, сума сформованого податкового кредиту 462,0 тис. грн.), ТОВ «Дилер Груп» (код ЄДРПОУ 40286768, сума сформованого податкового кредиту 278,0 тис. грн.), ТОВ «Мікропет» (код ЄДРПОУ 39644879, сума сформованого податкового кредиту 173,5 тис. грн.), ТОВ «Траф Компані» (код ЄДРПОУ 39334687, сума сформованого податкового кредиту 426,2 тис. грн.).

Таким чином посадові особи ТОВ «Тіко-Текс» незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1339,7 тис. грн.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, в судовому засіданні слідчим було надано докази того, що відшукувані речі та документи можуть перебувати в приміщеннях, що та території за адресою: Полтавська область, м. Горішні Плавні, вул.Строни, 3.

В зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: Полтавська область, м.Горішні Плавні, вул. Строни, 3, що належить ТОВ «Тіко ЛТД Ко» (ЄДРПОУ 30405728), з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних документів ТОВ «Тіко-Текс» (код ЄДРПОУ 33672408) за період з січня 2015 року по теперішній час, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журнал ів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), розрахункових документів (виписок по банках, платіжних доручень, касових документів), банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Тіко-Текс» за період з січня 2015 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Новаро Груп» (код ЄДРПОУ 39980980), ТОВ «Дилер Груп» (код ЄДРПОУ 40286768), ТОВ «Мікропет» (код ЄДРПОУ 39644879), ТОВ «Траф Компані» (код ЄДРПОУ 39334687), ВКФ «Тіко-Престиж» (код ЄДРПОУ 25171352), ВКФ «Тіко-Маркетинг» (код ЄДРПОУ 25171381), інших документів підприємств, комп`ютерної та оргтехніки, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «Тіко-Текс», а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності ТОВ «Тіко-Текс» та мають значення для досудового розслідування.

Виконання ухвали доручити слідчим ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та прокурорам., ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали до 14.10.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1