Ухвала

від 14.09.2017 по справі 210/3863/17

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/3863/17

Провадження № 1-кс/210/1684/17

"14" вересня 2017 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області, молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , винесене в рамках кримінального провадження №42015040000000402 від 21 травня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.367 ч.2 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

14 вересня 2017 року до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області звернувся слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області, молодший радник юстиції ОСОБА_2 із вищевказаним клопотанням, яке обґрунтовано тим, що другим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040000000402 від 21 травня 2015 року, внесеного до ЄРДР за фактами неналежного виконання своїх службових обов`язків посадовими особами ГУ ДФС України у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ГУ ДФС України у Дніпропетровській області.

Так, встановлено, що посадові особи ДПІ Красногвардійського району, неналежним чином виконуючи свої службові обов`язки, шляхом маніпуляції податкової звітності підтвердили взаємовідносини підприємств, які подавали звітність про відсутність діяльності, що спричинило ненадходження до бюджету ПДВ на загальну суму 774,0тис.грн.

Окремо встановлено, що службові особи ГУ ДФС України у Дніпропетровській області, неналежним чином виконуючи свої службові обов`язки, діючи всупереч інтересам служби, не перевіряють діяльність невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, мінімізації податкових зобов`язань, створили групу суб`єктів підприємницької діяльності, до складу якої входять: ТОВ "ДНІПРОТРАНСЛОГІСТИКА» (код ЄДРПОУ 30944148), ТОВ "ЕСТІЛ" (код ЄДРПОУ 31797532), ТОВ "МЕРІДА" (код ЄДРПОУ 33326340), ТОВ "ІНТЕРЛІЗІНВЕСТ"(код ЄДРПОУ 33442626), ТОВ "БІЛАРТ" (код ЄДРПОУ 33855648), ТОВ "ФІСАКОВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" (код ЄДРПОУ 34513027), ТОВ "ДНІПРОАГРОАЛЬЯНС" (код ЄДРПОУ 34590337), ТОВ "АТ БУД" (код ЄДРПОУ 34822880), ТОВ "ДНЄПРКАРТРАНС (код ЄДРПОУ 35577013), ПП "СБ ВІКІНГ" (код ЄДРПОУ 36065460), ТОВ "АПК "ДНІПРОАГРО"(код ЄДРПОУ 36161054), ТОВ "ВНГ УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ 38593347), ТОВ "МЕТ-ІМПОРТ-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 38835427), ТОВ "ІНДУСТРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 38836326), ТОВ "СПЛАВ-ФЕР-МЕТ" (код ЄДРПОУ 38836331), ТОВ "ЕЛЕКТРОМАШКОМПЛЕКТ-1" (код ЄДРПОУ 39320501), ТОВ "ІНВЕСТЛОГІСТИК ГРУП"(код ЄДРПОУ 39461256), ТОВ "ІНТЕРЛІЗІНВЕСТ ЮКРЕЙН АГ"(код ЄДРПОУ 39462983), що знаходяться на податковому обліку районних ДПІ м. Дніпропетровська, які формували податковий кредит підприємствам вигодоотримувачам, що спричинило тяжкі наслідки.

14 вересня 2017 року, в ході виконання доручення в порядку ст.40 КПК України щодо встановлення місцезнаходження суб`єктів підприємницької діяльності, які задіяні у схемі мінімізації податкових зобов`язань, працівниками УЗЕ у Дніпропетровській області ДЗЕ НП України встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) займаються розповсюдженням товарів народного потребу на території м. Дніпро та Дніпропетровської області, які завезені на територію України незаконним шляхом, а саме: хімія, миючі засоби, пральні порошки, кава та інші товари народного потребу надходять з м. Одеса без прибуткових накладних, сертифікатів на відповідність та інших будь-яких документів підтверджуючих якість та надходження товару на територію України. Вказана продукція зберігається та в подальшому реалізується зі складських приміщень які орендують ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_3 .

В ході візуального огляду території встановлено, що адресою: АДРЕСА_3 знаходиться двоповерхове приміщення, де фактично знаходяться та ведуть свою підприємницьку діяльність вказані фізичні особи підприємці. Встановлено, що у вказаному офісі знаходиться комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, документацію, що підтверджують незаконну діяльність вказаних підприємців та грошові кошти отримані незаконним шляхом.

Вказана незаконна діяльність має можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ГУ ДФС України у Дніпропетровській області.

У відповідності до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №97271091 від 14 вересня 2017 року, нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_3 , на праві приватної власності належить з 12 травня 2009 року ОСОБА_6 .

Для всебічного та повного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні першочергове значення мають первинні документи господарської діяльності ПП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) та ПП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) з підприємствами контрагентами, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського та податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле як зазначених суб`єктів господарської діяльності, так і інших, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, паперові і магнітні носії інформації, змінні носії інформації, товаро-матеріальні цінності та грошові кошті, здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок, інші предмети і документи, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження та є достатні підстави вважати, що вони перебувають за місцем фактичної адреси тіньового офісу та складських приміщень вказаних осіб за адресою: АДРЕСА_3 .

На підставі викладеного, для всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просить клопотання задовольнити.

Згідно ст.132 ч.2 КПК України, клопотання подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Повно, всебічно та об`єктивно дослідивши матеріали клопотання та додані до нього додатки, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, відповідно до положень ст.234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно ст.234 ч.3 п.п.4, 5, 6 КПК України, клопотання слідчого, погоджене з прокурором, повинне містити відомості про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ст.234 ч.5 п.4 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст.234 ч.3 п.п.6, 7 КПК України, клопотання про обшук має містити відомості про особу, якій належить житло чи інше домоволодіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, де планується проведення обшуку, а також відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до вимог ст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ст.236 ч.5 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

На підставі вищевикладеного слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та доведеність клопотання.

Крім того, обставини викладені у клопотанні слідчого підтверджуються наданими матеріалами.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, отримання доказів по провадженню, встановлення винних осіб та притягнення їх до відповідальності необхідне проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , а саме виключно у приміщеннях, котрі орендують, та в котрих фактично здійснюють свою підприємницьку діяльність ПП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) та ПП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), та котрі у відповідності до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №97271091 від 14 вересня 2017 року, на праві приватної власності належить з 12 травня 2009 року ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ПП ОСОБА_4 та ПП ОСОБА_5 з підприємствами контрагентами, а саме: первинних документів (договорів, накладних, рахунків, податкових накладних, чеків та ін.), документів бухгалтерського та податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле як зазначених суб`єктів господарської діяльності, так і інших, документів тіньової бухгалтерії, банківських пластикових карток, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, паперових і магнітних носіїв інформації, змінних носіїв інформації, товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, актів податкових перевірок, інших предметів і документів, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для даного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області, молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , винесене в рамках кримінального провадження №42015040000000402 від 21 травня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.367 ч.2 КК України, про проведення обшуку, - задовольнити.

Надати слідчому у кримінальному провадженні №42015040000000402 ОСОБА_2 та слідчим слідчої групи і процесуальних керівників - прокурорів у кримінальному провадженні, право на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , а саме виключно у приміщеннях, котрі орендують, та в котрих фактично здійснюють свою підприємницьку діяльність ПП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ) та ПП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), та котрі у відповідності до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №97271091 від 14 вересня 2017 року, на праві приватної власності належать з 12 травня 2009 року ОСОБА_6 , з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ПП ОСОБА_4 та ПП ОСОБА_5 з підприємствами контрагентами, а саме: первинних документів (договорів, накладних, рахунків, податкових накладних, чеків та ін.), документів бухгалтерського та податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле як зазначених суб`єктів господарської діяльності, так і інших, документів тіньової бухгалтерії, банківських пластикових карток, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, паперових і магнітних носіїв інформації, змінних носіїв інформації, товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, актів податкових перевірок, інших предметів і документів, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для даного кримінального провадження.

Термін дії ухвали слідчого судді один місяць, тобто до 13 жовтня 2017 року включно.

В силу положень ст.309 КПК України, ухвала слідчого судді про надання дозволу на проведення обшуку оскарженню не підлягає. Заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1