Ухвала

від 12.09.2017 по справі 202/6037/17

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/6037/17

Провадження № 1-кс/202/1813/2017

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 вересня 2017 року слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

12.09.2017 року до суду надійшло зазначене клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.

З клопотання убачається, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпра Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040040000010 від 31.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що посадові особи ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Коробова, буд. 3-А, в період з 2016-2017 років, діючи у порушення п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187. п. 188.1 ст. 188, ст. 193, п. 194.1 ст. 194, п. 200.1, 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-V, при взаємовідносинах з підприємствами ТОВ "ТК"Натуральні Продукти України" (код ЄДРПОУ 40647380), ТОВ "Центр "Ростер" (код ЄДРПОУ 40434687), ТОВ "Смарт ТД" (код ЄДРПОУ 39371121), ТОВ "Олдрідж Груп" (код ЄДРПОУ 39618807), ТОВ "Кристал-Інвест" (код ЄДРПОУ 40178760), ТОВ "ВКФ Опторгком" (код ЄДРПОУ 40691555), ТОВ "Актімед (код ЄДРПОУ 39942416), ТОВ "Токс Консалтинг" (код ЄДРПОУ 40263117), ТОВ "КП "Лямінор" (код ЄДРПОУ 40222730), ТОВ "ТЦБ Орбита" (код ЄДРПОУ 40106570), ТОВ "ТД"Астарта" (код ЄДРПОУ 36639274), ТОВ "Амбер Консалтінг" (код ЄДРПОУ 41001613), ТОВ "М`ясо Гарасівки" (код ЄДРПОУ 40634324), ТОВ "Стандарт Маркет" (код ЄДРПОУ 40093169), ТОВ "Немокс-Постач" (код ЄДРПОУ 40849575), ТОВ "Каділар ЛТД" (код ЄДРПОУ 40492424). ТОВ "Люд Фарм Груп" (код ЄДРПОУ 39958075), ТОВ "Лаціо Груп" (код ЄДРПОУ 40961814), ТОВ "Юрер" (код ЄДРПОУ 40250951), ТОВ "Київська Торгівельна Трупна" (код ЄДРПОУ 40520990), ТОВ "Іктернешнл Стейт" (код ЄДРПОУ 39973198), ТОВ "Юніон Трейд Суми" (код ЄДРПОУ 40565104), ТОВ "Біг Профіт Плюс" (код ЄДРПОУ 40490521), TOB "ТК "Гранд Маркет" (код ЄДРПОУ 40228926), ТОВ "Санторіні" (код ЄДРПОУ 38257790), ТОВ "Таймпласт" (код ЄДРПОУ 40680056), ТОВ "ББК Пром" (код ЄДРПОУ 40394147), ТОВ "Є К Є" (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ "Альтос Груп" (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ "Арсенал Продукт" (код ЄДРПОУ 41055061), ТОВ "Глобал Крайд" (код ЄДРПОУ 40492534), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "Віза Енерджи" (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ "Мега Старт" (код ЄДРПОУ 40413363), ТОВ "Іліар-Д" (код ЄДРПОУ 40073528), ПП "Анвіма" (код ЄДРПОУ 35968870), ТОВ "Лідер Техкомпані" (код ЄДРПОУ 40224429), ТОВ "Контур - 5" (код ЄДРПОУ 35542923), ТОВ Тлаврезерв" (код ЄДРПОУ 40901006), ПП "НДФ "Оптимальні технології" (код ЄДРПОУ 36699731), ТОВ "Коверс" (код ЄДРПОУ 40634277), ТОВ "Хармон" (код ЄДРПОУ 40053592), ТОВ "Гран Прікс" (код ЄДРПОУ 36702733) занизило податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 4 325 805 гривень ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Проведеними оперативними заходами співробітників оперативного управління ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що імпортована продукція риба морожена та інші морепродукти, котра за первинними документами передавалась/продавалась ТОВ "Актімед" (код ЄДР 39942416) та ТОВ "Кристал-Інвест" (код ЄДР 40178760), фактично самостійно реалізовувалась ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) на митній території України за готівковий розрахунок за ринковими цінами третім особам за готівкові кошти без відображення у податковій звітності фактичних обсягів проведених операцій, та, як наслідок, без повної сплати податків. Проведеним заходами встановлено, що митне оформлення імпортованої продукції здійснюється на митному посту «Дніпропетровськ-Лівобережний». Надалі вантажним автомобілем імпортована рибна продукція доставляється на склад за адресою: м. Дніпро, вул. Журналістів, буд. № 13, та м. Харків, вул. Єнакіївська, буд. № 19.

При відпрацюванні складських приміщень встановлено, що реалізація імпортованої продукції фактично реалізовується ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) на митній території України за готівковий розрахунок за ринковими цінами третім особам за готівкові кошти без відображення у податковій звітності фактичних обсягів проведених операцій, та, як наслідок, без повної сплати податків (в податковій звітності ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) реалізація продукції відображалась в адресу СГ «транзитно-конвертаційної групи» за договорами комісії, відображаючи у валових доходах тільки комісійну винагороду).

Згідно вироку Жовтневого районного суду м. Запоріжжя від 30.05.2017 року по справі № 1-кп/331/281/2017 директора ТОВ «Кристал-Інвест» (код 40178760) визнано винним у скоєні злочинів, передбачених ч. 2 ст.205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Дослідницьким інформаційно-консультаційний центром м. Києва проведено експертне дослідження та складено довідку від 22.08.2017 року № 140/1601/37069230, згідно з якою встановлені ймовірні втрати бюджету, а саме заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість на суму 4 325 805 гривень.

Під час попереднього аналізу встановлено, що ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) взято на податковий облік в ДПІ в Новокодацькому районі м. Дніпра (податкова адреса м. Дніпро, вул. Коробова, буд. № 3-А). Директором підприємства є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), бухгалтером ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Кількість працюючих відповідно до звітності підприємства 15 осіб.

При проведенні слідчих та розшукових дій по кримінальному провадженню встановлено, що гр. ОСОБА_6 , яка є головним бухгалтером ТОВ «Астрафіш», фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Окрім цього, до СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області з оперативного підрозділу ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшла інформація про те, що документи по підприємству ТОВ «Астрафіш» частково знаходяться за адресою фактичного мешкання гр. ОСОБА_6 , а саме: АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначив, що згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є достатні підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про незаконну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043), а саме: первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043), що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем реєстрації та фактичного мешкання гр. ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на вказану квартиру зареєстровано на гр. ОСОБА_7 .

Тому слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації та фактичного мешкання гр. ОСОБА_6 , право власності на право власності на вказану квартиру зареєстровано на гр. ОСОБА_7 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Астрафіш» (код 40397043), з ТОВ "ТК"Натуральні Продукти України" (код ЄДРПОУ 40647380), ТОВ "Центр "Ростер" (код ЄДРПОУ 40434687), ТОВ "Смарт ТД" (код ЄДРПОУ 39371121), ТОВ "Олдрідж Груп" (код ЄДРПОУ 39618807), ТОВ "Кристал-Інвест" (код ЄДРПОУ 40178760), ТОВ "ВКФ Опторгком" (код ЄДРПОУ 40691555), ТОВ "Актімед (код ЄДРПОУ 39942416), ТОВ "Токс Консалтинг" (код ЄДРПОУ 40263117), ТОВ "КП "Лямінор" (код ЄДРПОУ 40222730), ТОВ "ТЦБ Орбита" (код ЄДРПОУ 40106570), ТОВ "ТД"Астарта" (код ЄДРПОУ 36639274), ТОВ "Амбер Консалтінг" (код ЄДРПОУ 41001613), ТОВ "М`ясо Гарасівки" (код ЄДРПОУ 40634324), ТОВ "Стандарт Маркет" (код ЄДРПОУ 40093169), ТОВ "Немокс-Постач" (код ЄДРПОУ 40849575), ТОВ "Каділар ЛТД" (код ЄДРПОУ 40492424). ТОВ "Люд Фарм Груп" (код ЄДРПОУ 39958075), ТОВ "Лаціо Груп" (код ЄДРПОУ 40961814), ТОВ "Юрер" (код ЄДРПОУ 40250951), ТОВ "Київська Торгівельна Трупна" (код ЄДРПОУ 40520990), ТОВ "Іктернешнл Стейт" (код ЄДРПОУ 39973198), ТОВ "Юніон Трейд Суми" (код ЄДРПОУ 40565104), ТОВ "Біг Профіт Плюс" (код ЄДРПОУ 40490521), TOB "ТК "Гранд Маркет" (код ЄДРПОУ 40228926), ТОВ "Санторіні" (код ЄДРПОУ 38257790), ТОВ "Таймпласт" (код ЄДРПОУ 40680056), ТОВ "ББК Пром" (код ЄДРПОУ 40394147), ТОВ "Є К Є" (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ "Альтос Груп" (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ "Арсенал Продукт" (код ЄДРПОУ 41055061), ТОВ "Глобал Крайд" (код ЄДРПОУ 40492534), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "Віза Енерджи" (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ "Мега Старт" (код ЄДРПОУ 40413363), ТОВ "Іліар-Д" (код ЄДРПОУ 40073528), ПП "Анвіма" (код ЄДРПОУ 35968870), ТОВ "Лідер Техкомпані" (код ЄДРПОУ 40224429), ТОВ "Контур - 5" (код ЄДРПОУ 35542923), ТОВ Тлаврезерв" (код ЄДРПОУ 40901006), ПП "НДФ "Оптимальні технології" (код ЄДРПОУ 36699731), ТОВ "Коверс" (код ЄДРПОУ 40634277), ТОВ "Хармон" (код ЄДРПОУ 40053592), ТОВ "Гран Прікс" (код ЄДРПОУ 36702733), а саме: первинних документів, документів бухгалтерського й податкових обліків, їх реєстрів, платіжних документів, печаток, штампів, факсиміле, системних блоків, паперових й магнітних носіїв інформації, змінних носіїв, інших предметів й цінностей (коштів), здобутих злочинним шляхом, а також предметів й документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Ознайомившись з клопотанням і доданими до нього матеріалами, вислухавши слідчого, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпра Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040040000010 від 31.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до вимог пунктів 4, 5, 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, за правилами якої слідчий суддя розглядає клопотання про проведення обшуку, клопотання про проведення обшуку повинно містити крім інших відомості про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Виходячи з вищезазначеного, на слідчого, прокурора покладається обов`язок доведення наявності достатніх підстав для проведення обшуку.

Однак із доданих до клопотання матеріалів не вбачається наявності достатніх даних, що можуть свідчити про те, що в квартирі за місцем реєстрації та фактичного мешкання гр. ОСОБА_6 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за гр. ОСОБА_7 , можуть знаходитись документи і предмети, що свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ «Астрафіш» (код 40397043), з ТОВ "ТК"Натуральні Продукти України" (код ЄДРПОУ 40647380), ТОВ "Центр "Ростер" (код ЄДРПОУ 40434687), ТОВ "Смарт ТД" (код ЄДРПОУ 39371121), ТОВ "Олдрідж Груп" (код ЄДРПОУ 39618807), ТОВ "Кристал-Інвест" (код ЄДРПОУ 40178760), ТОВ "ВКФ Опторгком" (код ЄДРПОУ 40691555), ТОВ "Актімед (код ЄДРПОУ 39942416), ТОВ "Токс Консалтинг" (код ЄДРПОУ 40263117), ТОВ "КП "Лямінор" (код ЄДРПОУ 40222730), ТОВ "ТЦБ Орбита" (код ЄДРПОУ 40106570), ТОВ "ТД"Астарта" (код ЄДРПОУ 36639274), ТОВ "Амбер Консалтінг" (код ЄДРПОУ 41001613), ТОВ "М`ясо Гарасівки" (код ЄДРПОУ 40634324), ТОВ "Стандарт Маркет" (код ЄДРПОУ 40093169), ТОВ "Немокс-Постач" (код ЄДРПОУ 40849575), ТОВ "Каділар ЛТД" (код ЄДРПОУ 40492424). ТОВ "Люд Фарм Груп" (код ЄДРПОУ 39958075), ТОВ "Лаціо Груп" (код ЄДРПОУ 40961814), ТОВ "Юрер" (код ЄДРПОУ 40250951), ТОВ "Київська Торгівельна Трупна" (код ЄДРПОУ 40520990), ТОВ "Іктернешнл Стейт" (код ЄДРПОУ 39973198), ТОВ "Юніон Трейд Суми" (код ЄДРПОУ 40565104), ТОВ "Біг Профіт Плюс" (код ЄДРПОУ 40490521), TOB "ТК "Гранд Маркет" (код ЄДРПОУ 40228926), ТОВ "Санторіні" (код ЄДРПОУ 38257790), ТОВ "Таймпласт" (код ЄДРПОУ 40680056), ТОВ "ББК Пром" (код ЄДРПОУ 40394147), ТОВ "Є К Є" (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ "Альтос Груп" (код ЄДРПОУ 41041216), ТОВ "Арсенал Продукт" (код ЄДРПОУ 41055061), ТОВ "Глобал Крайд" (код ЄДРПОУ 40492534), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДРПОУ 40529506), ТОВ "Віза Енерджи" (код ЄДРПОУ 40953447), ТОВ "Мега Старт" (код ЄДРПОУ 40413363), ТОВ "Іліар-Д" (код ЄДРПОУ 40073528), ПП "Анвіма" (код ЄДРПОУ 35968870), ТОВ "Лідер Техкомпані" (код ЄДРПОУ 40224429), ТОВ "Контур - 5" (код ЄДРПОУ 35542923), ТОВ Тлаврезерв" (код ЄДРПОУ 40901006), ПП "НДФ "Оптимальні технології" (код ЄДРПОУ 36699731), ТОВ "Коверс" (код ЄДРПОУ 40634277), ТОВ "Хармон" (код ЄДРПОУ 40053592), ТОВ "Гран Прікс" (код ЄДРПОУ 36702733), а саме: первинних документів, документів бухгалтерського й податкових обліків, їх реєстрів, платіжних документів, печаток, штампів, факсиміле, системних блоків, паперових й магнітних носіїв інформації, змінних носіїв, інших предметів й цінностей (коштів), здобутих злочинним шляхом, а також предметів й документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, оскільки слідчим не долучено до клопотання про проведення обшуку документів, що підтверджують факт винайму цього складського приміщення ТОВ «Астрафіш» (код 40397043). Проведення обшуку може спричинити порушення прав власності інших осіб, які не є причетними до кримінального правопорушення.

З огляду на зазначене, надані документи та вказані в них обставини не свідчать про наявність передбачених законом обставин, що обґрунтовують необхідність проведення обшуку в квартирі за місцем реєстрації та фактичного мешкання гр. ОСОБА_6 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за гр. ОСОБА_7 .

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1