Ухвала

від 06.02.2017 по справі 761/3963/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/3963/17

Провадження № 1-кс/761/2559/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого відділу розслудвання кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місецевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню за № 32016100100000027 від 29 лютого 2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку квартири, в житловому будинку за адресою АДРЕСА_1 ,-

встановив:

06 лютого 2017р. слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у зазначеному приміщенні.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження № 67/16-20/38716250 від 26.02.2016р. встановлено, що службові особи ТОВ «М`ясторг» (код 38716250) здійснюючи господарську діяльність із продажу ТМЦ (м`яса курячого) в період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р. ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій із підприємства, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Конфорт» (код 39410872), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код 39674348), ТОВ «Партос» (код 39937668) та ТОВ «Буддстер» (код 39236436), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 498 971,63 грн. Також відповідно до Аналітичного дослідження від 23.06.2016 року про дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ «М`ясторг» (директор- ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 ) при взаємовідносинах з ТОВ «Класік Торг» (код 39058498), ПП «Буміранг» (код 40163141), ПП «Грін Форс» (код 40228601), ПП «Піл-Торг Постач» (код 40113719), ПП «Протекс Груп» (код 39988775), ПП «Протекс Постач» (код 39980671), ПП «Тепло-Уют» (код 40161060), ТОВ «Продмагторг» (код 40256995) та ТОВ «Хостера» (код 39841709) в період січня 2015 року квітень 2016 року ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій із вищевказаними підприємствами, що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 7 964 628,98 грн. (податок на прибуток 1 005 000,01 грн., податок на додану вартість 6 959 628,97 грн.).

Службові особи ТОВ «М`ясторг» (код ЄДРПОУ 38716250) здійснюючи господарські операції на території України, фактично не здійснювали реалізацію ТМЦ на ТОВ "Конфорт" (код ЄДРПОУ 3410872), ТОВ "Пром Торг Інвест ЛТД" (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ "Партос" (код ЄДРПОУ 3937668) та ТОВ "Буддстер" (код ЄДРПОУ 3236436) та іншими фіктивними підприємствами та підприємствами що мають ознаки «фіктивності», а лише їх документально оформляли, отримуючи при цьому подвійний дохід від ТМЦ за готівку (точки на ринках та дрібні СПД), яка не відображена в податковому та бухгалтерському обліку ТОВ «М`ясторг» (код ЄДРПОУ 38716250).

В ході досудового розслідування та проведеними оперативними заходами встановлено, що основним «клієнтом» ТОВ «М`ясторг» по конвертації грошових коштів є громадянин ОСОБА_7 , який використовує підконтрольні підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Фінтер Постач» (код 39981062), ПП «Тепло-Уют» (код 40161060), ПП «Буміранг» (код 40163141), ПП «Протекс Груп» (код 39988775) ТОВ «Елагін» (код 37768554) ТОВ «Тео-Пак» (30965021), ТОВ «Екван-Т» (38692701), ТОВ «Інвест лайф» (39619355), ТОВ «ВТП «Боровік» (38286748), ТОВ «Аван Буд» (37293361), ТОВ «Крокдейл» (40087328), ТОВ «Фан Трейд» (33337263), ТОВ «Марсель Груп» (39118186) та ТОВ «Нодіус» (код 39343623).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, групу осіб, яка причетна до протиправної діяльності, спрямовану на проведення безтоварних транзитно-конвертаційних операцій та надання знарядь та засобів для досягнення незаконної податкової вигоди третім особам.

Так, встановлено, що організатором «транзитно-конвертаційної групи», яка надає послуги по незаконному переведенню безготівкових грошових коштів у готівку підприємствам реального сектору економіки є ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (проживає за адресою АДРЕСА_2 ).

Співорганізатором-бухгалтером «транзитно-конвертаційної групи» є ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 (проживає за адресою АДРЕСА_3 )

Кур`єром «транзитно-конвертаційної групи» є ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 (проживає за адресою АДРЕСА_1 ).

Враховуючи те, що вказані у клопотанні предмети та документи мають значення для досудового розслідування, слідчий просив задовольнити клопотання.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно відповідає вимогам Кодексу, які до нього ставляться.

Крім того, заслухавши слідчого ОСОБА_3 , який входить до групи слідчих, та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення за ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі і документи, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись у квартирі, в житловому будинку за адресою АДРЕСА_1 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з тим, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню в частині відшукання конкретних речей та документів згідно переліку, а в іншій частині задоволенню не підлягає, оскільки відсутність конкретизації речей та документів, які підлягають відшукуванню та вилученню суперечить ч.2 ст.235 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233-236, 309 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив :

Клопотання клопотання старшого слідчого першого відділу розслудвання кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місецевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню за № 32016100100000027 від 29 лютого 2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку квартири, в житловому будинку за адресою АДРЕСА_1 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або слідчим слідчої групи на проведення обшуку квартири, в житловому будинку за адресою АДРЕСА_1 , яка являється фактичною адресою проживання гр. ОСОБА_9 , та на праві власності належить гр. ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , з метою виявлення та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, чорнові записи, фінансово-господарська документація (статутні та реєстраційні документи, договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), комп`ютерна техніка, мобільні телефони, планшети, офісної техніки (перфирійні друкувальні пристрої), печатки, штампи, бланки, чекові книжки, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, банківські картки, що мають значення для кримінального провадження.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч.2, ч.3, ч.9 ст. 236 КПК України обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: