Ухвала

від 22.08.2014 по справі 182/5590/14-к

НІКОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 182/5590/14-к

Провадження № 1-кс/0182/910/2014

У Х В А Л А

Іменем України

22.08.2014 рокум. Нікополь

Слідчий-суддя Нікопольського міськрайонного суду, Дніпропетровської області, ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях ПП «Євробуд» (код 30093068) за адресою: Дніпропетровська область, м.Орджонікідзе, вул. Тітова 1а, що належить ПП «Євробуд», з метою виявлення та вилучення оригіналів документів за період 01.01.2012р. по 01.08.2014р. (накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, акти прийому передачі, банківські документи, договори, документи бухгалтерського та податкового обліків) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Главмет» (код 37577455), комп`ютерної техніки (системні блоки), а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення об`єктивної істини в кримінальному проваджені №32014040340000003, яке зареєстровано в ЄРДР від 26.03.2014р.

В клопотанні зазначено, що в період з 01.07.2012р. по 01.03.2013р., підприємство ПП „Євробуд здійснювало відображення в бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з підприємством ТОВ «Главмет» без факту реального здійснення господарської діяльності, в наслідок чого було порушено п.4.1, п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994р. із змінами та доповненнями, в редакції закону України, що діяла на момент вчинення порушення та п. 135.1, п. п. 135.5.4. п. 135.5 ст. 135, п.138.1, п.138.2, п.138.4 ст.138, п.п.139.1.9. п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 379 378 грн., ст.185, п.187.1 ст. 187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3, п. 198.6 ст.198, п.201.1, п.201.4, 201.6, 201.7, 201.8, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 361 313 грн. В результаті чого до бюджету фактично не надійшло податків на загальну суму 740 691 грн.

26.03.2014 року вказаний факт було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040340000003 за ст. 212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області у період 26.09.2013 по 02.10.2013р.р., проводилася перевірка ПП «Євробуд» за період діяльності 01.01.2011 по 31.07.2013 р.р. За результатом перевірки складено акт №623/221/30093068 в якому описані порушення податкового законодавства, шляхом не підтвердження реальності здійснення господарських відносин з суб`єктами господарської діяльності, одним з яких було підприємство ТОВ «Главмет» (код 37577455). Роботи придбані ПП «Євробуд» у ТОВ «Главмет» виконувалися на об`єктах «Інтерпайп Ніко Т?юб» (35537363) м. Нікополь, проспект Трубників 56.

У зв`язку із цим 28.03.2014 року слідчим суддею Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області, на підставі клопотання слідчого, була винесена ухвала про надання тимчасового доступу та вилученню документів ПП «Євробуд» по взаємовідносинам з ТОВ „Главмет. Однак станом на 22.08.2014 року документи надані не були. В ході проведення допитів ОСОБА_4 , відмовився надати документи та позбавив можливості слідчого ознайомитися з документами, та проводити подальші слідчі дії направлені на встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню.

Згідно ухвали суду від 23.07.2014 року про тимчасовий доступ до документів ПП «Євробуд», здійснено виїмку копій документів по взаємовідносинам ПП «Євробуд» з ТОВ «Главмет» в Дніпропетровському апеляційному адміністративному суді, матеріали справи №804/15121/13а.

Згідно постанови від 31.07.2014 року було проведено судово-почеркознавчу експертизу підписів виконаних на документах ПП «Євробуд» від ТОВ «Главмет». За результатом складено висновок експерта №62/04-382 від 06.08.2014 року, яким підтверджено, що підписи в документах виконані від імені ОСОБА_5 , та ОСОБА_6 , не ОСОБА_5 , та не ОСОБА_6 , а іншою особою.

14.08.2014 року було призначено судово-економічну експертизу з метою підтвердження результатів акту перевірки. Від експерта 22.08.2014 року надійшло клопотання №09/2653/2654/2699 про надання додаткових матеріалів по взаємовідносинам ПП «Євробуд» та ТОВ «Главмет» та відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку.

У зв`язку із вище викладеним слідчий звернувся до суду з клопотанням і вважає, що у теперішній час, єдиним з можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадженні №32014040340000003, являється проведення обшуку за місцем знаходження підприємства ПП «Євробуд».

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду.

Відповідно до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Зважаючи на викладене у клопотанні та положення КПК України, вважаю, що підозра у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України є обґрунтованою.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий та прокурор належним чином обґрунтували доводи клопотання у зв`язку з чим, воно підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234,235,372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та надати заступнику начальника слідчого відділу фінансових розслідувань Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях ПП «Євробуд» (код 30093068) за адресою: Дніпропетровська область, м. Орджонікідзе, вул. Тітова 1а, що належить ПП «Євробуд», з метою виявлення і вилучення системних блоків та оригіналів документів за період 01.01.2012р. по 01.08.2014р. (накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, акти прийому передачі, банківські документи, договори, документи бухгалтерського та податкового обліків) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Главмет» (код 37577455).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення.

На ухвалу може бути подана апеляція безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1