Ухвала

від 12.05.2017 по справі 761/16342/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/16342/17

Провадження № 1-кс/761/10172/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016100110000197 від 29.11.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, -

встановив:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, згідно якого просить призначити позапланову документальну невиїзну перевірку ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117) за період з 01.07.16 по 28.02.17.

Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38915177) у період з 15.07.16 по 15.10.16 за рахунок фінансово - господарських операцій, що оформлялись лише документально з приводу придбання вугілля від ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702), що в свою чергу мало безтоварні взаємовідносини з підприємством з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 27 581598,00грн.

Крім того, невстановлені слідством особи у період 2016 року умисно, повторно створили (зареєстрували) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні) особи, серед яких ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117, нова назва - ТОВ «Прайс Сістем»).

Матеріалами провадження додатково встановлено, що ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702) починаючи з липня 2016 по лютий 2017 року формувало податковий кредит по ланцюгу постачання від підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117).

Матеріалами провадження додатково встановлено, що ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702) на податковому обліку перебуває в Державній Податковій Інспекції у Голосіївському районі Головного Управління ДФС у м.Києві.

Як вказує прокурор, необхідність проведення перевірки виникла у зв`язку із необхідністю документального встановлення суми збитків, завданих діями службових осіб ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702).

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування своєї правової позиції, прокурор посилається на п.п.78.1.11п.78.1ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з тим, прокурором належним чином не обгрунтовано підстав для проведення позапланової перевірки.

Слідчий суддя приходить до висновку, що обставини, які свідчать про необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Євро-Тест» (код ЄДРПОУ 32524702) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Норвіг Груп» (код ЄДРПОУ 39922117) за період з 01.07.16 по 28.02.17 прокурором викладено формально, що в свою чергу, позбавляє слідчого суддю можливості повно та всебічно з`ясувати сукупність обставин, із якими закон пов`язує вирішення питання про проведення позапланової документальної перевірки, що є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32016100110000197 від 29.11.16, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.209 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: