Ухвала

від 20.09.2017 по справі 344/11904/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/11904/17

Провадження № 1-кс/344/3534/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про арешт майна, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000042, яке зареєстроване 17.07.2017 в ЄРДР за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах засновниками обслуговуючого кооперативу "Театральний", ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також ОСОБА_7 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні зазначається, що досудовим розслідуванням встановлено, що засновники обслуговуючого кооперативу "Театральний" (код ЄДРПОУ 38521445), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також ОСОБА_7 при здійсненні господарської діяльності з будівництва та реалізації житлових і нежитлових приміщень упродовж 2016 року у бухгалтерському обліку та податковій звітності не відображали обсяги від реалізації такого майна, чим занижували об`єкти оподаткування податком на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів на загальну суму 3 975 600 грн., що є особливо великим розміром. Наведені обставини також зафіксовано в аналітичному дослідженні відділу боротьби з відмиванням доходів №20/11-19-16-12/38521445 від 13.07.2017 року. Так, встановлено, що вказані особи подавали до управління Державної архітектурно будівельної інспекції в Івано-Франківській області декларацію про початок будівельних робіт з будівництва багатоквартирного житлового будинку з магазином та офісними приміщеннями за адресою: м. Коломия, вул. Театральна, 46 в умовах існуючої забудови між будинками №44 та №48 (р.н. декларації ІФ083142410745). Фактично, згідно проектної документації, розпочато будівництво 4х поверхового, 12квартирного (2однокімнатні та 10двокімнатних) з приміщеннями комерційного призначення. Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що у податкових звітах про використання коштів неприбутковими установами та організаціями, а також у фінансових звітах суб`єкта малого підприємництва ОК «Театральний» задекларовано показники, що свідчать про відсутність фінансово-господарської діяльності. Окрім того, встановлено, що засновники обслуговуючого кооперативу "Театральний", ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також ОСОБА_7 безпосередньо причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, так як систематично спілкуються із ймовірними покупцями нерухомості, збудованої за схемою "обслуговуючих кооперативів" та інших об`єктів будівництва, де ними інвестовані кошти, а також встановлюють ціни за метр квадратний, спосіб і валюту оплати та відповідають за ведення будівельних робіт.

13.09.2017 на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 11.09.2017 проведено обшук офісного приміщення, де здійснюють свою діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а саме: АДРЕСА_1 , під час якого окрім предметів, речей та документів, зазначених в ухвалі слідчого судді Івано-Франківського міського суду, виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 205 тис. грн.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на необхідність накладення арешту на вказані грошові кошти, що одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна для забезпечення спеціальної конфіскації.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи клопотання, дослідивши матеріали клопотання, вважаю клопотання підставним, виходячи із наступних міркувань.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна відповідно до п.2 ч.2 ст.170 КПК України допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

Ч. 4 ст. 170 КПК України передбачає, що у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Відповідно до ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Зважаючи на вищезазначені норми та наведені у клопотанні обставини, слідчий суддя вважає клопотання підставним та доцільним щодо накладення арешту на грошові кошти, зазначені у клопотанні, з метою повного, всебічного та неупередженого з`ясування всіх обставин кримінального провадження, а також прийняття законного і обгрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131,132, 170-173, 236, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке виявлено та вилучено 13.09.2017 під час обшуку офісного приміщення, де здійснюють свою діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а саме: АДРЕСА_1 , а саме:

- грошові кошти в сумі 205 тис. грн.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1