Ухвала

від 20.09.2017 по справі 344/11905/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/11905/17

Провадження № 1-кс/344/3535/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про арешт майна, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000042, яке зареєстроване 17.07.2017 в ЄРДР за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах засновниками обслуговуючого кооперативу "Театральний", ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також ОСОБА_7 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні зазначається, що досудовим розслідуванням встановлено, що засновники обслуговуючого кооперативу "Театральний" (код ЄДРПОУ 38521445), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також ОСОБА_7 при здійсненні господарської діяльності з будівництва та реалізації житлових і нежитлових приміщень упродовж 2016 року у бухгалтерському обліку та податковій звітності не відображали обсяги від реалізації такого майна, чим занижували об`єкти оподаткування податком на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів на загальну суму 3 975 600 грн., що є особливо великим розміром. Наведені обставини також зафіксовано в аналітичному дослідженні відділу боротьби з відмиванням доходів №20/11-19-16-12/38521445 від 13.07.2017 року. Так, встановлено, що вказані особи подавали до управління Державної архітектурно будівельної інспекції в Івано-Франківській області декларацію про початок будівельних робіт з будівництва багатоквартирного житлового будинку з магазином та офісними приміщеннями за адресою: м. Коломия, вул. Театральна, 46 в умовах існуючої забудови між будинками №44 та №48 (р.н. декларації ІФ083142410745). Фактично, згідно проектної документації, розпочато будівництво 4х поверхового, 12квартирного (2однокімнатні та 10двокімнатних) з приміщеннями комерційного призначення. Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що у податкових звітах про використання коштів неприбутковими установами та організаціями, а також у фінансових звітах суб`єкта малого підприємництва ОК «Театральний» задекларовано показники, що свідчать про відсутність фінансово-господарської діяльності. Окрім того, встановлено, що засновники обслуговуючого кооперативу "Театральний", ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також ОСОБА_7 безпосередньо причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, так як систематично спілкуються із ймовірними покупцями нерухомості, збудованої за схемою "обслуговуючих кооперативів" та інших об`єктів будівництва, де ними інвестовані кошти, а також встановлюють ціни за метр квадратний, спосіб і валюту оплати та відповідають за ведення будівельних робіт.

13.09.2017 на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 11.09.2017 року проведено обшук офісного приміщення, де здійснюють свою діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а саме: АДРЕСА_1 під час якого окрім предметів, речей та документів, зазначених в ухвалі слідчого судді Івано-Франківського міського суду виявлено та вилучено документи, що стосуються протиправної діяльності ряду кооперативів та підприємств підконтрольних ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а саме: ОК "Театральний" (код ЄДРПОУ 38521445), ОК "Чорновола" (код ЄДРПОУ 40161804), ОК "Стефаника" (код ЄДРПОУ 40139831), ОК "Хмельницький-1" (код ЄДРПОУ 38685940), ОК "Хмельницький-2" (код ЄДРПОУ 39332318), ОК "Січ" (код ЄДРПОУ 39820406), ОК "Карпатський" (код ЄДРПОУ 38153312), ОК "МЖК-1" (код ЄДРПОУ 36682576), ОК "Український" (код ЄДРПОУ 38126713), ПП "Ільчігор і Ко" (код ЄДРПОУ 35901245), ТОВ "Прикарпаття-Готель-Сервіс" (код ЄДРПОУ 41045205).

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на необхідність накладення арешту на вказані документи з метою збереження речових доказів, так як вилучені документи використовуються як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, а також є знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи клопотання, дослідивши матеріали клопотання, вважаю клопотання підставним, виходячи із наступних міркувань.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України допускається з метою збереження речових доказів.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Згідно ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зважаючи на вищезазначені норми та наведені у клопотанні обставини, слідчий суддя вважає клопотання підставним та доцільним щодо накладення арешту на документи, зазначені у клопотанні, з метою повного, всебічного та неупередженого з`ясування всіх обставин кримінального провадження, а також прийняття законного і обгрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131,132, 170-173, 236, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке виявлено та вилучено 13.09.2017 під час обшуку офісного приміщення, де здійснюють свою діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а саме: АДРЕСА_1 , а саме:

- документи на 26 аркушах, що містяться у папці швидкозшивачі із надписам "ОК "Чорновола" вихідна документація та вхідна документація";

- документи на 143 аркушах, що містяться у папці швидкозшивачі із надписам "Реорганізація в ОСББ";

- документи на 98 аркушах, що містяться у папці швидкозшивачі із надписам "Статути старі";

- документи на 110 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "Нові статути. Зробити проплату, а в серпні віддати на реєстрацію";

- документи на 118 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "Обслуговуючий кооператив "Стефаника";

- документи на 295 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "ОК "Хмельницький-1";

- товарний чек від 08.02.2016 на 10 аркушах, що містяться у папці швидкозшивачі із надписам "Витрати Кооператив "Січ";

- документи на 38 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "Обслуговуючий кооператив "Чорновола";

- документи на 24 аркушах, що містяться у папці швидкозшивачі із надписам "ОК "Хмельницький-1";

- документи на 2 аркушах, що містяться у папці швидкозшивачі із надписам "Вхідна та вихідна документація по обслуговуючих кооперативах";

- документи на 124 аркушах, що містяться у папці швидкозшивачі із надписам "Обслуговуючий кооператив "Січ";

- документи на 133 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "ОК "Січ" Договори та квитанції на оплату "Січ";

- документи на 213 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "ОК "Карпатський" Договори та квитанції на оплату";

- документи на 148 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "ОК "Хмельницький-2";

- документи на 10 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "ОК "Хмельницький-2" Договори та квитанції про оплату";

- документи на 11 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "Договори завдатку "Січ";

- документи на 44 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "ОК "МЖК-1" договори та квитанції на оплату";

- документи на 261 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "ОК "Український";

- документи на 54 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "ОК "Карпатський";

- документи на 168 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "ОК "Хмельницький-2" договори та квитанції на оплату";

- документи на 139 аркушах, що містяться у папці для паперів із надписам "МЖК-1".

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1