Ухвала
від 11.09.2017 по справі 554/6156/17
ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 11.09.2017 Справа № 554/6156/17

Справа № 554/6156/17

Провадження № 1-кс/554/6159/2017

У Х В А Л А

про проведення обшуку

11 вересня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання Слідчий СВ Полтавського ВП ГУ НП в Полтавській області лейтенант поліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017171010000022 від 27.02.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (зловживання службовим становищем, яке спричинило тяжкі наслідки) про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке мотивує наступним.

Полтавською місцевою прокуратурою за матеріалами УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України розпочато досудове розслідування кримінального провадження за фактом незаконного відшкодування ПДВ на загальну суму 450 тис. грн. службовими особами структурних підрозділів ДФС у Полтавській області та службовими особами ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава) на протязі 2016 року.

У ході проведення досудового розслідування установлено, що ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) на протязі 2016-2017 років здійснило фактичне відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за деклараціями на загальну суму 10 млн. 46 тис. 466 грн., здійснюючи експортні операції у зазначений період з поставки молочних паст (масло солодковершкове), під товарним знаком виробництва ПАТ «Ічнянський завод сухого молока та масла» (Чернігівська область, м. Ічня, вул. Бунівка, 164) та ТМ «Золотава», виробництва ТОВ «Андрушівський маслосирзавод» (м. Андрушівка, Житомирська область), що фактично не відповідає дійсності (на підприємство транзитом здійснюється придбання молочних паст від інших постачальників, зокрема завод масла у м. Луганській області), та підтверджується за результатами протоколу про проведення негласних слідчих розшукових дій, а також обладнання для виробництва спредів «АДАМАС» до Республіки Казахстан.

Так, у ході проведення заходів співробітниками УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України установлено, що службові особи ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава, вул. Дмитра Коряка, 3), діючи за попередньою домовленістю із службовими особами структурних підрозділів ДФС у Полтавській області, зловживаючи своїми повноваженнями, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість за червень, грудень 2016 року щодо проведених операцій по придбанню товарів (робіт, послуг), тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного придбання (операцій, які надають право податкового кредиту) товарів у юридичних осіб (контрагентів): ТОВ «Промсат» (код за ЄДРПОУ 32301861, контрагент по ланцюгу ТОВ «Сіті Ленд», код за ЄДРПОУ 40406293) у червні 2016; ТОВ «Інвест Лайв» (код за ЄДРПОУ 39619355), ТОВ «Апостеріорі» (код за ЄДРПОУ 40688935) у грудні 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, з метою надання неправомірної вигоди ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава, вул. Автобазівська, 1) у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період жовтня, грудня 2016, чим завдали збитків бюджету у сумі 450 тис. грн.

При цьому, службові особи ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава), використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Апостеріорі» (код за ЄДРПОУ 40688935) та підроблюючи підписи «номінальних» директорів, у грудні 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, з метою надання неправомірної вигоди ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава) у виді відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період жовтня, грудня 2016, завдали збитків бюджету у сумі близько 450 тис. грн.

Одночасно з цим, службові особи ДФС у Полтавській області, достовірно знаючи про те, що ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530, м. Полтава), використовуючи реквізити підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Апостеріорі» (код за ЄДРПОУ 40688935), ТОВ «Промсат» (код за ЄДРПОУ 32301861, контрагент по ланцюгу ТОВ «Сіті Ленд», код за ЄДРПОУ 40406293) у червні 2016, підроблюючи підписи «номінальних» директорів, з червня по грудень 2016, при цьому достовірно знаючи про те, що вказані операції не здійснювалися, здійснюючи камеральні перевірки з питань правомірності його відшкодування, з метою надання неправомірної вигоди ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) у виді незаконного відшкодування ПДВ, безпідставно перерахованого з бюджету у період червня - грудня 2016, січня серпня 2017, завдали збитків бюджету у сумі близько 450 тис. грн.

Таким чином, з метою мінімізації податкових зобов`язань, обготівкування грошових коштів та незаконного відшкодування ПДВ з Державного бюджету службові особи ПП «АДАМАС», діючи за попередньою домовленістю із службовими особами ДФС у Полтавській області, іншими суб`єктами господарювання, достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань та незаконного відшкодування ПДВ. Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів (переважно молоко та молокопродукти) та послідуючої реалізації іншої групи товарів (механічні вироби та послуги) підприємствам реального сектору економіки. Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять грошові кошти в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні установлено, що відповідно до відомостей АРМ «МИТНИЦЯ» ПП «АДАМАС» на протязі 2016-2017 років, у тому числі серпня 2016 вересня 2017 здійснював експортні операції, які «підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою», та здійснював їх відображення у графі 10.1 декларації з податку на додану вартість. При цьому, значний обсяг експортованих товарів (молочні пасти, солодковершкове масло), що експортувалися у Республіку Казахстан, юридична особа ПП «АДАМАС» здійснювала придбання у ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М» або інших суб`єктів господарювання, виробником яких, за даними вантажно-митних декларацій та декларанта є виробник - ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М». Так, на протязі серпня 2016 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 7048 200, 36 грн., виготовленої у серпні 2016, на протязі вересня 2016 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 15622918, 00 грн., виготовленої у серпні-вересні 2016, на протязі жовтня 2016 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 8994362, 14 грн., виготовленої у вересні-жовтні 2016, на протязі листопада 2016 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 12 513 297, 84 грн., виготовленої у жовтні 2016, на протязі січня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 4 059 168, 29 грн., виготовленої у грудні - січні 2017, на протязі лютого 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 0 грн., на протязі березня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 3512 636, 99 грн., виготовленої у січні та березні 2017, на протязі квітня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 17344337, 11 грн., виготовленої у березні та квітні 2017, на протязі травня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 28444 973, 43 грн., виготовленої у квітні та травні 2017, на протязі червня 2017 експортовано продукції зазначеного виробника на загальну суму 13232221, 00 грн., виготовленої у травні та червні 2017.

Одночасно з цим, зазначені відомості про проведення експортних операцій відображені у довідках у формі висновку про результатами камеральних перевірок даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту та суми бюджетного відшкодування на рахунок платника ПП «АДАМАС» у банку за серпень 2016, вересень 2016, жовтень 2016, листопад 2016, січень 2017, лютий 2017, березень 2017, квітень 2017, травень 2017 та червень 2017.

Зокрема, відповідно до довідки у формі висновку за № 2064/16-01-12-0125171530 від 13.10.2016 про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту та суми бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку за серпень 2016 експортовано продукції (масло, молочна паста), яка виготовлена у серпні 2016 на загальну суму 7048 200, 36 грн. виробництва ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М».

При цьому, за відомостями, які містяться у довідці у формі висновку про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту та суми бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку за серпень 2016 ПП «АДАМАС» здійснювало як придбання готової продукції у ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М», так і її продаж на протязі цього ж місяця: за серпень 2016 року при обсягах експортованої продукції на загальну суму 7048 200, 36 грн., виробником якої є ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М», основний постачальник та яка вироблена у серпні 2016 року, обсяг придбання ПП «АДАМАС» (операції, що підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою), що підтверджує формування податкового кредиту, склав тільки 2031000, 02 грн.; реалізації (операції на митній території, що оподатковуються за ставкою 20%, крім імпорту товарів), основні покупці ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М» - 2240666, 68 грн.

При цьому, за відомостями, зазначеними у п. 3.6. довідки у формі висновку за результатами звірки даних, зазначених у розрахунку бюджетного відшкодування ПДВ до податкової декларації з ПДВ за серпень 2016, із наданим листом підприємства за № 1210/1001 від 12.10.2016, що підтверджують факт оплати платником товарів/послуг, загальна сума ПДВ, яка бере участь у бюджетному відшкодуванні за серпень 2016 дорівнює 1963333, 33 грн. та складається з податкових накладних, отриманих ПП «АДАМАС» від ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М» за поставлену та оплачену продукцію, а саме від 02.08.16, 05.08.16, 17.08.16, 17.08.16, 17.08.16, 18.08.16, 18.08.16 на загальну суму ПДВ 1767333, 33 грн. та ПАТ «Каланчацький маслозавод» ПДВ 196000, 00 грн., що за даними досудового розслідування та аналізом викладених обставин ставить під сумнів постачання ПП «АДАМАС» вищевказаних об`ємів готової продукції, виробленої у серпні 2016 року виробником ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М» на експорт.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, забезпечення проведення досудового розслідування та запобігання зміни або знищення документів, оскільки у органу досудового розслідування є відомості що службові особи ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М», ідентифікаційний код юридичної особи 00448031 є зацікавленими у результатах розслідування, що унеможливлює ефективного проведення тимчасового доступу до документів, необхідно провести обшук у приміщеннях Публічного акціонерного товариства «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М»), ідентифікаційний код юридичної особи 00448031, яке розташоване за адресою реєстрації та місцезнаходження: 16703, Чернігівська область, Ічнянський район, м. Ічня, вул. Бунівка (вул. Дзержинського), будинок 164, які належать на праві приватної власності Публічному акціонерному товариству «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М»), ідентифікаційний код юридичної особи 00448031, з метою відшукання і вилучення оригіналів документів:

1) щодо здійснення фінансово-господарської діяльності юридичної особи «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М»), ідентифікаційний код юридичної особи 00448031 з ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) та іншими суб`єктами господарювання за 2016 2017 роки, у тому числі:

- оригінали документів щодо реалізації товарів (продукції харчування, масла, молочних паст, спредів), робіт, послуг, у тому числі вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договори, додаткові угоди, специфікації, товарно-транспортні накладні (CMR), накладні з поставки товару, акти приймання передачі товару, сертифікати на продукцію, паспорти якості на окремі партії відвантаженого товару, декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, декларації з ПДВ, які подані до територіального органу ДФС, у тому числі щодо відшкодування ПДВ, податкову звітність, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, видані податкові накладні, здійснені банківські розрахунки (виписки з отримання коштів), оборотно сальдові відомості, журнали-ордери по рахункам № 361, 631, 20 28, 90, інші аналітичні рахунки та документи бухгалтерського обліку щодо реалізації товарів, у тому числі у електронному вигляді;

- оригінали документів щодо придбання/виготовлення товарів та/або готової продукції (у тому числі товарно-матеріальних цінностей, продукції харчування продукції харчування, масла, молочних паст, спредів), які постачалися ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530): договорів з додатками, специфікацій, видаткових (прибуткових) накладних, отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень (банківських виписок), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів звірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, товарно-транспортних накладних щодо перевезення, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналу-ордеру по рахункам № 361, 631, 20 28, 90, інші аналітичні рахунки та документи бухгалтерського обліку щодо придбання та виготовлення товарів, у тому числі у електронному вигляді;

2) щодо здійснення фінансово-господарської діяльності юридичної особи «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М»), ідентифікаційний код юридичної особи 00448031 з ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) за 2016 2017 роки (у тому числі з 01.08.2016 по 01.09.2017) по придбанню та отриманню продукції, її подальшої реалізації суб`єктам господарської діяльності (перебування у якості залишків на складі), утилізації, у тому числі договорів з додатками, специфікацій, видаткових (прибуткових) накладних, отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів звірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, товарно-транспортних накладних щодо перевезення, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналів-ордерів по рахункам № 361, 631, 20 28, 90, інших аналітичних рахунків бухгалтерського обліку та документів, у тому числі у електронному вигляді;

3) щодо виготовлення продукції (масла та спредів, молочних паст, інших видів) власних торгівельних марок юридичної особи «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М») та її оприбуткування, руху на складі та реалізації суб`єктам господарювання, а також продукції, яка отримувалася від ПП «АДАМАС» та інших суб`єктів господарювання за 2016 2017 роки (у тому числі з 01.08.2016 по 01.09.2017), у тому числі: інвентаризаційні описи та оборотно-сальдові відомості, картки складського обліку товарів, книги обліку відібрання зразків та лабораторних досліджень, надходження сировини у виробництво, аналітичні рахунки та документи бухгалтерського обліку щодо відображення господарських операцій з обліку готової продукції та товарно-матеріальних цінностей на складі у розрізі конкретних видів продукції (масло, паста, серед) із зазначенням видів продукції у розрізі, залишків на початок та кінець місяця (тижня, дня), оприбуткування, контролю якості, передачі на реалізацію, руху на готової продукції та товарів на складі (оприбуткування та вибуття), відібрання зразків та аналізу, видачі паспортів, сертифікатів, а також надходження сировини, у тому числі у електронному вигляді.

Такі документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, відшукання знаряддя злочину або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюється з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не довели наявність достатніх підстав вважати, що:було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках пов`язаних із рятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчинені злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням з прокурором зобов`язаний невідкладно після вчинення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Під час розгляду зазначеного клопотання слідчим в повній мірі доведено достатність підстав для проведення зазначеного обшуку. Отримати інформацію в інший спосіб неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234, 370, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях Публічного акціонерного товариства «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М»), ідентифікаційний код юридичної особи 00448031, яке розташоване за адресою реєстрації та місцезнаходження: 16703, Чернігівська область, Ічнянський район, м. Ічня, вул. Бунівка (вул. Дзержинського), будинок 164, які належать на праві приватної власності Публічному акціонерному товариству «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М»), ідентифікаційний код юридичної особи 00448031, з метою відшукання і вилучення оригіналів документів:

1) щодо здійснення фінансово-господарської діяльності юридичної особи «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М»), ідентифікаційний код юридичної особи 00448031 з ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) та іншими суб`єктами господарювання за 2016 2017 роки, у тому числі:

- оригінали документів щодо реалізації товарів (продукції харчування, масла, молочних паст, спредів), робіт, послуг, у тому числі вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, специфікації, додатки до них, договори, додаткові угоди, специфікації, товарно-транспортні накладні (CMR), накладні з поставки товару, акти приймання передачі товару, сертифікати на продукцію, паспорти якості на окремі партії відвантаженого товару, декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, декларації з ПДВ, які подані до територіального органу ДФС, у тому числі щодо відшкодування ПДВ, податкову звітність, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, видані податкові накладні, здійснені банківські розрахунки (виписки з отримання коштів), оборотно сальдові відомості, журнали-ордери по рахункам № 361, 631, 20 28, 90, інші аналітичні рахунки та документи бухгалтерського обліку щодо реалізації товарів, у тому числі у електронному вигляді;

- оригінали документів щодо придбання/виготовлення товарів та/або готової продукції (у тому числі товарно-матеріальних цінностей, продукції харчування продукції харчування, масла, молочних паст, спредів), які постачалися ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530): договорів з додатками, специфікацій, видаткових (прибуткових) накладних, отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень (банківських виписок), векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів звірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, товарно-транспортних накладних щодо перевезення, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналу-ордеру по рахункам № 361, 631, 20 28, 90, інші аналітичні рахунки та документи бухгалтерського обліку щодо придбання та виготовлення товарів, у тому числі у електронному вигляді;

2) щодо здійснення фінансово-господарської діяльності юридичної особи «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М»), ідентифікаційний код юридичної особи 00448031 з ПП «АДАМАС» (код за ЄДРПОУ 25171530) за 2016 2017 роки (у тому числі з 01.08.2016 по 01.09.2017) по придбанню та отриманню продукції, її подальшої реалізації суб`єктам господарської діяльності (перебування у якості залишків на складі), утилізації, у тому числі договорів з додатками, специфікацій, видаткових (прибуткових) накладних, отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів звірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, товарно-транспортних накладних щодо перевезення, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналів-ордерів по рахункам № 361, 631, 20 28, 90, інших аналітичних рахунків бухгалтерського обліку та документів, у тому числі у електронному вигляді;

3) щодо виготовлення продукції (масла та спредів, молочних паст, інших видів) власних торгівельних марок юридичної особи «Ічнянський завод сухого молока та масла» (ПАТ «ІЧНЯНСЬКИЙ ЗАВОД СМ та М») та її оприбуткування, руху на складі та реалізації суб`єктам господарювання, а також продукції, яка отримувалася від ПП «АДАМАС» та інших суб`єктів господарювання за 2016 2017 роки (у тому числі з 01.08.2016 по 01.09.2017), у тому числі: інвентаризаційні описи та оборотно-сальдові відомості, картки складського обліку товарів, книги обліку відібрання зразків та лабораторних досліджень, надходження сировини у виробництво, аналітичні рахунки та документи бухгалтерського обліку щодо відображення господарських операцій з обліку готової продукції та товарно-матеріальних цінностей на складі у розрізі конкретних видів продукції (масло, паста, серед) із зазначенням видів продукції у розрізі, залишків на початок та кінець місяця (тижня, дня), оприбуткування, контролю якості, передачі на реалізацію, руху на готової продукції та товарів на складі (оприбуткування та вибуття), відібрання зразків та аналізу, видачі паспортів, сертифікатів, а також надходження сировини, у тому числі у електронному вигляді, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні та подальшого судового розгляду.

Строк дії ухвали - один місяць.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Дата ухвалення рішення11.09.2017
Оприлюднено07.03.2023

Судовий реєстр по справі —554/6156/17

Ухвала від 14.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

Ухвала від 14.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

Ухвала від 14.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

Ухвала від 14.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

Ухвала від 08.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

Ухвала від 08.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

Ухвала від 08.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

Ухвала від 08.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

Ухвала від 05.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

Ухвала від 05.02.2018

Кримінальне

Октябрський районний суд м.Полтави

Шевська О. І.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмТелеграмВайберВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні