Рішення

від 17.11.2009 по справі 2-0-128/09

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Жовтневий районний суд м іста Харкова

справа №2-0-128/09

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2009 року м.Харків

Жовтневий районний с уд м. Харкова у складі:

головуючого - судді Кицюка В.П.,

при секретарі - Черних Л.Е.,

розглянувши у відкрит ому судовому засіданні в м. Ха ркові цивільну справу за зая вою Державної податкової ін спекції у Московському рай оні м. Харкова про розкриття банком інформації, яка міст ить банківську таємницю, з ацікавлені особи підприємс тво « Термінал» Харківської обласної ради Всеукраїнськ ої організації інвалідів « С оюз організацій інвалідів Ук раїни», філія №1 Акціонерног о банку « Факторіал-Банк», -

В С Т А Н О В И В :

У жовтні 2009 року ДПІ у Московському районі м. Хар кова звернулася в порядку с т.124 Конституції України, ст.с т. 8, 11, 11-1 Закону України « Про де ржавну податкову службу в Ук раїні» , ст.ст. 287, 288 ЦПК України до суду із вищезазначеною заявою, посилаючись на насту пне.

Підприємство « Терміна л» ХОР ВОІ « СОІУ» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Московському районі м. Харко ва та було включено до плану -графіку перевірок на квітен ь - червень 2009 року. На підстав і направлень на перевірку № 247 від 30.06.2009 року мала бути провед ена виїзна планова перевірк а фінансово-господарської ді яльності підприємства. 30 чер вня 2009 року спеціалісти ДПІ у Московському районі м. Харк ова з метою вручення направ лення на перевірку здійснил и вихід за фактичною адресо ю підприємства : м. Харків, вул . Плеханівська, 18, офіс 813, оскіл ьки за адресою місця реєстра ції підприємство не знаходи ться. Однак, вручити повідо млення спеціалісти ДПІ не м али можливості у зв' язку з в ідсутністю директора підпр иємства на робочому місці.

23.06.2009р. та 26.06.2009р Підприємст во « Термінал» ХОР ВОІ « СОІУ» надіслало до ДПІ у Московсь кому районі м. Харкова листи п ро те, що директор підприємст ва знаходиться на лікарняно му по вагітності та пологам, у зв' язку з чим просило про вести перевірку після 10.10.2009 ро ку.

ДПІ у Московському рай оні м. Харкова вважає, що Підп риємство « Термінал» ХОР ВОІ « СОІУ» порушило вимоги ст. 93 ЦК України та положення Зак ону України « Про державну р еєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємці в» від 15.05.2003 року, і, як наслідо к, не виконую свої обов' яз ки платника податків і неум ожливлює проведення податк овою інспекцією перевірки.

У зв' язку із цим , заяв ник просив зобов' язати Фі лію № 1 Акціонерного банку « Факторіал-банк» м. Харкова ро зкрити інформацію, яка місти ть банківську таємницю, щодо отримання інформації про о бсяг та обіг коштів Підприє мства «Термінал» Харківськ ої обласної ради Всеукраїнс ької обласної організації і нвалідів « Союз Організацій інвалідів України» за пері од з моменту відкриття раху нків по день їх закриття, пос илаючись на наступне.

В судовому засіданні представник ДПІ у Московськ ому районі м. Харкова Линник І.М. підтримала заяву, проси ла її задовольнити з підстав , викладених судом вище.

Представник Підприємс тва « Термінал» ХОР ВОІ « СОІУ » Куликов Сергій Вікторови ч, який діє на підставі доруч ення виданого директором пі дприємства, в судовому засід анні заперечував проти задо волення заяви, посилаючись н а те, що ДПІ у Московському р айоні м. Харкова не позбавл ена можливості самостійно звернутися до банку з вимого ю про розкриття банківської таємниці щодо обсягу та обі гу коштів Підприємства « Те рмінал» ХОР ВОІ « СОІУ» , а не в ирішувати це питання в судо вому порядку.

Суд заслухавши поясне ння учасників процесу, пер евіривши матеріали справи, п риходить до наступного висн овку.

Відповідно до частини першої статті 60 Закону Україн и "Про банки і банківську діял ьність" інформація щодо діял ьності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою ба нку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при нада нні послуг банку і розголоше ння якої може завдати матері альної чи моральної шкоди кл ієнту, є банківською таємниц ею.

Банківською таємницею , зокрема, є операції, які були проведені на користь чи за до рученням клієнта, здійснені ним угоди, а також відомості с тосовно комерційної діяльно сті клієнтів (пункти 2, 6 частин и другої статті 60 Закону Украї ни "Про банки і банківську дія льність").

Статтею 62 цього ж Закон у визначений порядок розкрит тя банківської таємниці, від повідно до частини першої як ої інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкри вається банками, зокрема: на п исьмову вимогу суду або за рі шенням суду (пункт 2 частини пе ршої статті 62 Закону); органам Державної податкової служби України на їх письмову вимог у з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкр етної юридичної особи або фі зичної особи -суб'єкта підпри ємницької діяльності за конк ретний проміжок часу (пункт 4 ч астини першої статті 62 Закону ).

За змістом зазначених норм закону рішення суду про розкриття банківської таємн иці та письмова вимога орган у Державної податкової служб и України є окремими та самос тійними підставами для розкр иття банком банківської таєм ниці.

ДПІ у Московському рай оні м. Харкова звернулася сам е до суду із заявою про розкри ття банківської таємниці, а н е до банку з письмовою вимого ю щодо конкретної юридичної особи.

За таких обставин запер ечення представника Підпри ємства « Термінал» ХОР ВОІ

« СОІУ» щодо наявності у Д ПІ можливості самостійно зв ернутися до банку про розкр иття банківської таємниці не ґрунтуються на законі.

Звертаючись до суду із заявою, ДПІ у Московському р айоні м. Харкова відповідно до пунктів 3,4,5 ст. 288 ЦПК Украї ни зазначила особу, щодо яко ї вимагається розкриття інф ормації, яка містить банківс ьку таємницю, - Підприємство « Термінал» ХОР ВОІ

« СОІУ» ; обґрунтувала необ хідність і обставини, за яких вимагає розкрити інформац ію, а також указала обсяги ( межі розкриття) інформації, що містить банківську таємн ицю, та мету її використання .

Зважаючи на викладене, з аява ДПІ у Московському рай оні м. Харкова підлягає задо воленню.

У відповідності до ч. 3 ст . 290 ЦПК України рішення у спра ві про розкриття банком інф ормації, яка містить банківс ьку таємницю, підлягає нега йному виконанню,

На підставі викладено го, керуючись ст. 289, 290 ЦПК Украї ни, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 За кону України « Про банки та ба нківську діяльність», суд-

В И Р І Ш И В :

Заяву Державної подат кової інспекції у Московськ ому районі м. Харкова задов ольнити.

Зобов' язати Філію № 1 Акці онерного банку « Факторіал-б анк» м. Харкова, що знаходить ся за адресою: м. Харків, вул. Ч ервоножовтнева, 90 МФО 350482, розк рити Державній податковій інспекції у Московському р айоні м. Харкова, інформацію, що містить банківську таєм ницю відносно Підприємства «Термінал» Харківської обла сної ради Всеукраїнської об ласної організації інвалід ів «Союз Організацій інвалі дів України» ( код 35348675) про об сяг та обіг коштів на банків ських рахунках № 26004000010069, відкрит ий в гривні з вказівною приз начення платежів, дати, та на зви контрагентів їх коду ЄДР ПОУ за період з 18.09.2007р. по 10.10.2008 р ., та р/р 26151005010069, відкритий в грив ні з вказівкою призначення платежів, дати, та назви конт рагентів їх коду ЄДРПОУ за п еріод з 06.12.2007р по 10.10.2008р.

Рішення підлягає негайном у виконанню.

Рішення може бути оскаржен е в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківсь кої області через суд першої інстанції шляхом подачі пр отягом 5 днів з дня ухваленн я рішення апеляційної скарг и.

Оскарження рішення не зуп иняє його виконання.

Суддя -