Ухвала

від 19.09.2017 по справі 202/6200/17

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/6200/17

Провадження № 1-кс/202/1853/2017

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

19 вересня 2017 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого відділу Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040040000010 від 31.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

19 вересня 2017 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про проведення обшуку.

Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 19 вересня 2017 року.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) розташованого за адресою: м.Дніпро, вул. Коробова, буд. 3 А в період з 2016-2017 років, діючи у порушення п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, ст. 193, п. 194.1 ст. 194, п. 200.1, 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-V, при взаємовідносинах з підприємствами ТОВ "ТК"Натуральні Продукти України" (код ЄДР 40647380), ТОВ"Центр "Ростер" (код ЄДР 40434687), ТОВ "Смарт ТД" (код ЄДР 39371121), ТОВ"Олдрідж Груп" (код ЄДР 39618807), ТОВ "Кристал-Інвест" (код ЄДР 40178760), ТОВ "ВКФ Опторгком" (код ЄДР 40691555), ТОВ "Актімед" (код ЄДР 39942416), ТОВ"Гокс Консалтинг" (код ЄДР 40263117), ТОВ "КП "Лямінор" (код ЄДР 40222730), ТОВ "ТЦБ Орбита" (код ЄДР 40106570), ТОВ "ТД"Астарта" (код ЄДР 36639274), ТОВ"Амбер Консалтінг" (код ЄДР 41001613), ТОВ "М`ясо Тарасівки" (код ЄДР 40634324), ТОВ "Стандарт Маркет" (код ЄДР 40093169), ТОВ "Немокс-Постач" (код ЄДР 40849575), ТОВ "Каділар ЛТД" (код ЄДР 40492424), ТОВ "Люд Фарм Груп" (код ЄДР 39958075), ТОВ "Лаціо Груп" (код ЄДР 40961814), ТОВ "Юрер" (код ЄДР 40250951), ТОВ "Київська Торгівельна Группа" (код ЄДР 40520990), ТОВ "Інтернешнл Стейт" (код ЄДР 39973198), ТОВ "Юніон Трейд Суми" (код ЄДР 40565104), ТОВ "Біг Профіт Плюс" (код ЄДР 40490521), ТОВ "ТК "Гранд Маркет" (код ЄДР 40228926), ТОВ "Санторіні" (код ЄДР 38257790), ТОВ "Таймпласт" (код ЄДР 40680056), ТОВ "ББК Пром" (код ЄДР 40394147), ТОВ "С К С" (код ЄДР 36088095), ТОВ "Альтос Груп" (код ЄДР 41041216), ТОВ "Арсенал Продукт" (код ЄДР 41055061), ТОВ "Глобал Крайд" (код ЄДР 40492534), ТОВ "ТД "Афродіта" (код ЄДР 40529506), ТОВ "Віза Енерджи" (код ЄДР 40953447), ТОВ "Мега Старт" (код ЄДР 40413363), ТОВ "Іліар-Д" (код ЄДР 40073528), ПП "Анвіма" (код ЄДР 35968870), ТОВ "Лідер Техкомпані" (код ЄДР 40224429), ТОВ "Контур - 5" (код ЄДР 35542923), ТОВ "Главрезерв" (код ЄДР 40901006), ПП "НДФ "Оптимальні технології" (код ЄДР 36699731), ТОВ "Коверс" (код ЄДР 40634277), ТОВ "Хармон" (код ЄДР 40053592), ТОВ "Гран Прікс" (код ЄДР 36702733) занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 4325805 грн. ПДВ, що призвело до фактично ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32017040040000010 від 31.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеними оперативними заходами співробітників оперативного управління ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що імпортована продукція - риба морожена та інші морепродукти, яка за первинними документами передавалась/продавалась ТОВ"Актімед" (код ЄДР 39942416) та ТОВ "Кристал-Інвест" (код ЄДР 40178760), фактично самостійно реалізовувалась ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) на митній території України за готівковий розрахунок за ринковими цінами третім особам за готівкові кошти без відображення у податковій звітності фактичних обсягів проведених операцій, та як наслідок, без сплати повної сплати податків. Проведеним заходами встановлення що митне оформлення імпортованої продукції здійснюється на митному посту «Дніпропетровськ-Лівобережний» та в подальшому реалізується на складських приміщеннях на території України.

При відпрацюванні складських приміщень встановлено, що реалізація імпортованої продукції фактично реалізовується ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) на митній території України за готівковий розрахунок за ринковими цінами третім особам за готівкові кошти без відображення у податковій звітності фактичних обсягів проведених операцій, та як наслідок, без сплати повної сплати податків (в податковій звітності ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) реалізація продукції відображалась в адресу СГ «транзитно-конвертаційної групи» за договорами комісії, відображаючи у валових доходах тільки комісійну винагороду).

Згідно вироку Жовтневого районного суду м.Запоріжжя від 30.05.2017 по справі № 1-кп/331/281/2017 директора ТОВ "Кристал-Інвест" (код 40178760) визнано винним у скоєні злочинів, передбачених ст.205ч.2,205-1ч.2КК України(в редакції 10.10.2013 р.), 205-1ч.2 КК України.

Дослідницьким інформаційно-консультаційний центром м. Києва проведено експертне дослідження та складено довідку від 22.08.2017 р. № 140/1601/37069230, згідно якої встановлено ймовірні втрати бюджету, а саме: заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість на суму 4325805 грн.

Під час попереднього аналізу встановлено, що ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043) взято на податковий облік в ДПІ в Новокодатському районі м. Дніпра (податкова адреса - м.Дніпро, вул. Коробова, буд. 3 А). Директором підприємства є ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), бухгалтером - ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ). Кількість працюючих відповідно до звітності підприємства - 15 осіб.

При проведенні слідчих та розшукових дій по кримінальному провадженню встановлено, що гр. ОСОБА_6 , яка є головним бухгалтером ТОВ «Астрафіш», фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з чим, з метою швидкого та повного проведення досудового розслідування; встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні обшуку з метою відшукання документів й предметів, що свідчать про незаконну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Астрафіш» (код ЄДРПОУ 40397043), та є доказами протиправної діяльності, а саме: (первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, які перебувають за місцем реєстрації та фактичного мешкання гр. ОСОБА_6 , за адресою: АДРЕСА_1

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з положеннями ст. 8 Конвенції про захист прав людини й основоположних свобод кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадянської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених в клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Згідно з ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності на об`єкт нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_7 .

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є законним та таким, що відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України та підлягає задоволенню, так як інформація, викладена у клопотанні обґрунтовується матеріалами долученими до нього, а проведення обшуку у квартирі за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку згідно Державного реєстру речових прав на об`єкти нерухомого майна зареєстровано за гр. ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), необхідне з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення істини у кримінальному провадженні, відшукання доказів протиправної діяльності.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ст. 30 Конституції України, ст. ст. 110, 107, 131-132, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, а також співробітникам оперативних підрозділів за пред`явленням ними доручення про проведення слідчих (процесуальних) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, на проведення обшуку в квартирі за місцем проживання ОСОБА_6 , за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку згідно Державного реєстру речових прав на об`єкти нерухомого майна зареєстровано за гр. ОСОБА_7 , з метою виявлення (відшукування) і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Астрафіш» (код 40397043), з ТОВ "ТК"Натуральні Продукти України" (код 40647380), ТОВ"Центр "Ростер" (код 40434687), ТОВ "Смарт ТД" (код 39371121), ТОВ"Олдрідж Груп" (код 39618807), ТОВ "Кристал-Інвест" (код 40178760), ТОВ "ВКФ Опторгком" (код 40691555), ТОВ "Актімед" (код 39942416), ТОВ"Гокс Консалтинг" (код 40263117), ТОВ "КП "Лямінор" (код 40222730), ТОВ "ТЦБ Орбита" (код 40106570), ТОВ "ТД"Астарта" (код 36639274), ТОВ"Амбер Консалтінг" (код 41001613), ТОВ "М`ясо Тарасівки" (код 40634324), ТОВ "Стандарт Маркет" (код 40093169), ТОВ "Немокс-Постач" (код 40849575), ТОВ "Каділар ЛТД" (код 40492424), ТОВ "Люд Фарм Груп" (код 39958075), ТОВ "Лаціо Груп" (код 40961814), ТОВ "Юрер" (код 40250951), ТОВ "Київська Торгівельна Группа" (код 40520990), ТОВ "Інтернешнл Стейт" (код 39973198), ТОВ "Юніон Трейд Суми" (код 40565104), ТОВ "Біг Профіт Плюс" (код 40490521), ТОВ "ТК "Гранд Маркет" (код 40228926), ТОВ "Санторіні" (код 38257790), ТОВ "Таймпласт" (код 40680056), ТОВ "ББК Пром" (код 40394147), ТОВ "С К С" (код 36088095), ТОВ "Альтос Груп" (код 41041216), ТОВ "Арсенал Продукт" (код 41055061), ТОВ "Глобал Крайд" (код 40492534), ТОВ "ТД "Афродіта" (код 40529506), ТОВ "Віза Енерджи" (код 40953447), ТОВ "Мега Старт" (код 40413363), ТОВ "Іліар-Д" (код 40073528), ПП "Анвіма" (код 35968870), ТОВ "Лідер Техкомпані" (код 40224429), ТОВ "Контур - 5" (код 35542923), ТОВ "Главрезерв" (код 40901006), ПП "НДФ "Оптимальні технології" (код 36699731), ТОВ "Коверс" (код 40634277), ТОВ "Хармон" (код 40053592), ТОВ "Гран Прікс" (код 36702733), (первинні фінансово-господарські документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії), чорнові записи, чорнова бухгалтерія.

Ухвала надає право на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , лише один раз.

Строк виконання ухвали до 15 жовтня 2017 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1