Ухвала

від 13.09.2017 по справі 760/17900/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/13004/17

№760/17900/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13. 09. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 - про проведення огляду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 - про проведення огляду в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів клопотання вбачається, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені №32017100090000002 від 11.01.2017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство «імпортер» ТОВ «Укрпродфіш» (код ЄДРПОУ 39349096), яке імпортує на територію України продовольчу групу товарів, переважно заморожені морепродукти, формує податковий кредит з ПДВ підприємствам з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Укроптбізнес" (код 40322219), ТОВ " Рессет " (код 40026464), ТОВ "Зерно Агроторг" (код 40532016), ТОВ "Пальмір Груп" (код 40304865), ТОВ "Пірсен Прайм" (код 3993928), ТОВ "Арсторг " (код 39808237), ТОВ "Гермес Сенс Трейд " (код 40841670), ТОВ «Ельба Трейд» (код 40028283), ТОВ "Інормус" (код 40350251), ТОВ " Парт-Маркет" (код 40153620), ТОВ "Прайм Фест " (код 39879470), ТОВ " Стелатта Компані " (код 40115370), ТОВ "Аспект Агро " (код 40649970), ТОВ "Два Тех " (код 40402000), ТОВ "Єврогруп Компані " (код 39965559), ТОВ "Ізола Лтд " (код 40016084), ТОВ "Сістем-Літл" (код 40091203), ТОВ "Оферт Груп" (код 40147989), ТОВ "Проф-Корпорація" (код 40632711), ТОВ "Майстер Контроль" (код 39939199) за начебто поставлені в адресу останніх ТМЦ.

В подальшому, за рахунок отриманого від ТОВ «УКРПРОДФІШ» ліміту на реєстрацію податкових накладних в ЕРПН, зазначеними СГД «конвертаційно транзитної» групи було документально змінено номенклатури реалізованих товарів та скеровано рух сум податку на додану вартість в адресу підприємств реального сектору економіки, якими у свою чергу здійснено заниження бази оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток за рахунок віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат сум, сформованих за рахунок отриманого від ТОВ «УКРПРОДФІШ» потоку руху документів на постачання ТМЦ, який відбувся без реальної поставки відповідних товарів або послуг.

За результатами аналітичного дослідження ГУ ДФС у м. Києві з дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податків підприємством ТОВ «УКРПРОДФІШ» (код ЄДРПОУ 39349096) за 2016 рік, вбачаються порушення вимог п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187 та п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, в результаті чого службовими особами ТОВ «УКРПРОДФІШ» (код ЄДРПОУ 39349096), фактично не сплачено до бюджету ПДВ на загальну суму 4 012 681,01 грн., що є особливо великим розміром, так як в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Окрім цього, встановлено, що імпортована на митну територію України продукція ТОВ «Укрпродфіш» (код ЄДРПОУ 39349096) ТОВ "УПФ Трейдинг" (код 40237050), ТОВ "Смартфіш" (код 39229371) фактично реалізовувалась за готівкові кошти фізичним особам підприємцям використовуючи реквізити ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), що в повній мірі не оприбутковувались останнім. Вказаний факт підтверджується рапортом ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, матеріалами НСРД та чорновими документами вилученими в ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ "Укрпродфіш".

Так, реалізуючи злочинну схему, ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) здійснював продаж рибної продукції за готівку, в адресу ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_27 ).

Згідно листа ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_27 ) ведуть безпосередню фінансово-господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , (Подільська оптова база), за цією ж адресою розташовані складські та торгівельні приміщення вище вказаних СПД, фінансово-господарські документи та журнали реєстрації.

Прокурор зазначав, що у ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в проведенні огляду приміщень та території, що використовується ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_27 ) для ведення фінансово-господарської діяльності за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності, чорнових записів, магнітних носіїв інформації, комп`ютерної техніки вище зазначених ФОП по взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «Укрпродфіш», ТОВ "УПФ Трейдинг", ТОВ "Смартфіш", а також встановлення обсягів рибної продукції та її походження. Зазначений огляд можна провести лише на підставі ухвали суду.

В зв`язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Відповідно до ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а тому зважаючи на те, що зазначені речі мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, з метою не допущення їх знищення, фальсифікування, чи приховання, вбачається необхідність проведення огляду з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 237, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва ОСОБА_3 , старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , або за дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, чи іншим слідчим визначеним постановою, на проведення огляду приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення обсягів рибної продукції та її походження, виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності, чорнових записів, магнітних носіїв інформації, комп`ютерної техніки ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_27 ) по взаємовідносинам із ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Укрпродфіш» (код ЄДРПОУ 39349096), ТОВ "УПФ Трейдинг" (код 40237050), ТОВ "Смартфіш" (код 39229371).

Строк дії ухвали до 13. 10. 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1