Ухвала

від 27.09.2017 по справі 712/11933/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/ 11933/17

Провадження № 1-кс/712/5362/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 26 вересня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000091 від 21.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України прокурором ОСОБА_3 клопотання про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулася до Соснівського районного суду м. Черкаси з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Хлібна Нива» ОСОБА_4 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013250000000091, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до актів перевірки службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), в період з 01.01.2008 року по 31.03.2012 року відображали в податковій звітності операції з придбання маркетингових послуг у ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777), ТОВ «Автобудсервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 36991256), ТОВ «Ен Ве Ка Груп» (код ЄДРПОУ 35296418), ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024), ТОВ «Венс Транс континент проект» (код ЄДРПОУ 37640909), ТОВ «Винбарел» (код ЄДРПОУ 34901878), ТОВ «Олімпія будсервіс» (код ЄДРПОУ 34427991), ТОВ «Автобудсервіс-плюс» (код ЄДРПОУ 36991256), ТОВ «Компанія «Будівництво і реконструкція» (код ЄДРПОУ 34817645), що мають ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість та податку на прибуток, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 32 557тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та документального підтвердження обставин ухилення службовими особами ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) від сплати податків до державного бюджету 09 квітня 2013 року слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_5 винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ з послідуючим вилученням оригіналів документів ТОВ «Хлібна Нива», підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777), ТОВ «Автобудсервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 36991256), ТОВ «Ен Ве Ка Груп» (код ЄДРПОУ 35296418), ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024), ТОВ «Венс Транс Груп» (код ЄДРПОУ 37640909) та ТОВ «Винбарел» (код ЄДРПОУ 34901878).

Прокурор відмітила, що на даний час вищевказані документи службовими особами ТОВ «Хлібна Нива» не надані та листом від 15 травня 2013 року № 85, за підписом директора підприємства ОСОБА_4 , повідомлено, що всі документи зазначені в ухвалі слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси, вилучено головним державним податковим ревізором-інспектором відділу податкового контролю Кам`янської МДПІ ОСОБА_6 під час проведення позапланової невиїзної перевірки підприємства, за результатами проведення якої було складено акт від 08 лютого 2013 року №29/22-32480414.

28 травня 2013 року було допитано в якості свідка головного державного податкового ревізора-інспектора відділу податкового контролю Кам`янської МДПІ ОСОБА_6 , який показав, що дійсно в період з 14.01.2013 року по 01.02.2013 року проводив позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Хлібна Нива», проте під час її проведення документи службовими особами підприємства не надавались та відповідно ним не вилучались, а інформації викладена в листі від 15 травня 2013 року № 85 не відповідає дійсності.

Враховуючи вищевикладене службові особи ТОВ «Хлібна Нива» не виконали ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_5 від 9 квітня 2013 року та своїми діями перешкоджають встановленню істини по кримінальному провадженні.

Згідно наявних матеріалів кримінального провадження директором ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) у вказаний період був ОСОБА_4 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , та який проводив домовленості й підписував договори надання послуг від імені ТОВ «Хлібна Нива» з ТОВ «Дім Пива», ТОВ «Автобудсервіс Плюс», ТОВ «Ен Ве Ка Груп», ТОВ «Екосвіт Україна», ТОВ «Венс Транс Груп», ТОВ «Винбарел», ТОВ «Олімпія будсервіс» та ТОВ «Компанія «Будівництво і реконструкція».

Прокурор зазначила, що для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з ТОВ «Дім Пива», ТОВ «Автобудсервіс Плюс», ТОВ «Ен Ве Ка Груп», ТОВ «Екосвіт Україна», ТОВ «Венс Транс Груп» та ТОВ «Винбарел» на даний час виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Хлібна Нива» ОСОБА_4 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка, згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_7 , де можуть знаходитись предмети та документи, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, а саме по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Хлібна Нива» з ТОВ «Дім Пива», ТОВ «Автобудсервіс Плюс», ТОВ «Ен Ве Ка Груп», ТОВ «Екосвіт Україна», ТОВ «Венс Транс Груп», ТОВ «Винбарел», ТОВ «Олімпія будсервіс» та ТОВ «Компанія «Будівництво і реконструкція».

Вказала, що фінансово-господарські документи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414), щодо проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Дім Пива», ТОВ «Автобудсервіс Плюс», ТОВ «Ен Ве Ка Груп», ТОВ «Екосвіт Україна», ТОВ «Венс Транс Груп», ТОВ «Винбарел», ТОВ «Олімпія будсервіс» та ТОВ «Компанія «Будівництво і реконструкція» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) від сплати податків до державного бюджету.

В судовому засіданні прокурор підтримала клопотання, просила його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження № 32013250000000091, слідчий суддя приходить до висновку про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Хлібна Нива» ОСОБА_4 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_7 , оскільки встановити причетність вказаної особи до вчинення кримінального правопорушення можливо лише за допомогою виявлення та вилучення речових доказів, що в свою чергу можливо лише проведенням обшуку. Разом з тим, в клопотанні прокурором не вмотивовано необхідність вилучення в ході обшуку грошових коштів отриманих в результаті незаконної діяльності, та майна для забезпечення відшкодування збитків, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, суддя слідчий-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Хлібна Нива» ОСОБА_4 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , яка, згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_7 , з метою відшукання оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ 32480414) з ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777), ТОВ «Автобудсервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 36991256), ТОВ «Ен Ве Ка Груп» (код ЄДРПОУ 35296418), ТОВ «Екосвіт Україна» (код ЄДРПОУ 37119024), ТОВ «Венс Транс Груп» (код ЄДРПОУ 37640909), ТОВ «Винбарел» (код ЄДРПОУ 34901878), ТОВ «Олімпія будсервіс» (код ЄДРПОУ 34427991) та ТОВ «Компанія «Будівництво і реконструкція» (код ЄДРПОУ 34817645) в період з 01.01.2008 року по 30.04.2012 року, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам.

Встановити строк дії ухвали 30 діб з дня її проголошення.

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , або іншій особі за її дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1