Ухвала

від 01.09.2017 по справі 760/17003/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/12515/17

№760/17003/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01. 09. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016110000000303 від 30.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016110000000303 від 30.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинським ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016110000000303 від 30.05.2016 за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Київоблтепло» від сплати податків у великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період опального сезону 2014-2015 року службові особи ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 №293 « Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн.грн. за постачання альтернативного джерела енергії.В подальшому службові особи ТОВ «Київоблтепло» ухилилися від сплати подадтків, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності» , а саме : ТОВ «Компанія Трейд-Март», сума ПДВ-200тис.грн., ТОВ «ТК Інтертрейд» сума ПДВ -260 тис., ТОВ «ТД Ідест» сума ПДВ 400 тис.грн., ТОВ «Моноліт-Євробуд» сума ПДВ 560тис.грн. на загальну суму ПДВ 1960000грн. Згадані суб`єкти підприємницької діяльності зареєстровані за однаковою адресою , мають розрахункові рахунки в одній банківській установі - ПАТ АБ «Укргазбанк», проводять взаєморозрахунки та формують податковий кредит контрагентам реального сектору економіки.

За рахунок зазначених підприємств, ТОВ «Київоблтепло» по безтоварним операціям формує податковий кредит, який в подальшому розподіляє між бюджетними установами з метою безпідставного формування останніми податкового кредиту та завищення ними валових витрат та ухилення від сплати податків.

ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) зареєстровано за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район м.Вишневе вул.Залізнична 71. З метою уникнення від викриття протиправної діяльності, уникнення від надання фінансових документів контролюючим органам службові особи ТОВ «Київоблтепло» для протиправної діяльності використовують офісні приміщення не за місцем реєстрації підприємства.

Досудовим слідством встановлено, що офісні приміщення ТОВ «Київоблтепло» знаходяться за адресою: м.Київ, вул. Металістів, 15, також встановлено, що за даною адресою здійснюється зберігання первинних документів, печаток підприємств з ознаками фіктивності, в тому рахунку ТОВ «Компанія Трейд-Март» (код ЄДРПОУ 39998558), ТОВ «ТК Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 39798423), ТОВ «ТД Ідест» ( код ЄДРПОУ 40098654), ТОВ «Моноліт-Євробуд» (код ЄДРПОУ 39639062), ТОВ «Євроенерготрейд» ( код ЄДРПОУ 39276767), що задіяні у злочинній схемі з ухилення від сплати податків, реквізити яких використовувались та свідчать про здійснення незаконних фінансових операцій з перерахування коштів на рахунки фіктивних суб`єктів господарювання, документів що свідчать про використання їх рахунків для здійснення таких фінансових операцій , носії інформації , на яких вони виготовлялись та зберігаються в електронному вигляді, кошти , які використовуються для здійснення незаконних фінансових операцій.

Зазначенні речі та документи мають суттєве значення для досудового розслідування та відомості які містяться в них можуть бути доказами під час судового розслідування.

Протиправна діяльність що спрямована на ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Київоблтепло» підтверджується висновком дослідження ГУ ДФС у Київській області № 96/10-36-16-00-14/39253933 від 25.07.2016, згідно якого службовими особами ТОВ «Київоблтепло» безпідставно сформовано податковий кредит від постачальників з ознаками фіктивності на загальну суму 4129668,75 грн..

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Київоблтепло» використовують орендовані приміщення за адресою: м.Київ, вул.Металістів, 15 у своїй протиправній діяльності з метою ухилення від сплати податків для виготовлення та зберігання фінансово-господарських документів за реквізитами підприємств з ознаками «фіктивності», в тому рахунку ТОВ « Компанія Трейд-Март», ТОВ «ТК Інтертрейд», ТОВ «ТД Ідест», ТОВ « Моноліт-Євробуд», ТОВ «Євроенергтрейд»; для зберігання готівкових коштів отриманих від незаконної діяльності, документів, щодо проведених фінансово- господарських операцій між ТОВ «Київоблтепло» та підприємствами з ознаками «фіктивності», «транзитності» та їх контрагентами , а саме: бухгалтерські документи , податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні , доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів ( послуг) , сертифікати , електронні та магнітні носії інформації, комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, печатки та штампи вищезазначених СГД, а також чорнові записи , аркуші з відбитками печаток, інші матеріальні об`єкти , які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення , зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин , що встановлюються, в тому числі предмети , що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Слідчий зазначав, що діяльність службових осіб ТОВ «Київоблтепло» пов`язана із наданням послуг бюджетним установам, організаціям при одночасному незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, валових витрат та «обготівковуванню» коштів, є протиправною та приховується від контролюючих та правоохоронних органів, та мають на мені знищення документів, що можуть бути використанні у кримінальному проваджені як речові докази, а тому у органа досудового розслідування наявні обґрунтовані підстави вважати, що за вказаною адресою знаходяться документи та предмети, які мають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення , знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , начальнику 2 ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , а також оперативним співробітникам діючим на підставі доручення слідчого, а саме: старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_12 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_17 , оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_18 на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м.Київ, вул.Металістів, 15, що згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, належить на праві власності ПАТ «Науково-Виробниче об`єднання «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) з метою відшукання, фіксації та вилучення документів ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) по взаємовідносинам з підприємствами що мають ознаки фіктивності, в тому рахунку ТОВ «Компанія Трейд-Март» (код ЄДРПОУ 39998558), ТОВ «ТК Інтертрейд» ( код ЄДРПОУ 39798423), ТОВ «ТД Ідест» (код ЄДРПОУ 40098654), ТОВ «Моноліт-Євробуд» (код ЄДРПОУ 39639062), ТОВ «Євроенерготрейд» ( код ЄДРПОУ 39276767) та подальшої реалізації (використання) ТМЦ, отриманих від зазначених підприємств; документів підприємств з ознаками «фіктивності», в тому рахунку: ТОВ «Компанія Трейд-Март» (код ЄДРПОУ 3998558), ТОВ «ТК Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 39798423), ТОВ «ТД Ідест» ( код ЄДРПОУ 40040098654), ТОВ «Моноліт-Євробуд» (код ЄДРПОУ 39639062), ТОВ «Євроенерготрейд» ( код ЄДРПОУ 39276767), а саме: договори (контракти) з додатками; договори-доручення; міжнародні договори (контракти) видаткові накладні; податкові накладні; товарно-транспортні накладні; акти виконаних робіт; довідки про вартість виконаних робіт (послуг); акти прийому-передачі; акти звірок; реєстри оплати; платіжні доручення; виписки банків; специфікації; сертифікати якості продукції та її походження; рахунки-фактури; відомості по рахунках бухгалтерського обліку; журнали (книги, зошити) з обліку договорів (продукції, (послуг)); довіреності; інші товарно-супровідні документи; оборотно-сальдові відомості; чорнові записи, журнали (книги, зошити) обліку складської продукції; чекові книжки; банківські картки та документи щодо їх відкриття; електронні ключі доступу до системи «Клієнт-Банк» та подання звітності, відкритих для фіктивних підприємств; аркуші з відбитками печаток (штампів); печатки та штампи зазначених СГД з ознаками «фіктивності»; документи на оплату транспортних послуг; листування (кореспонденція, документи), що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт (послуг) отриманих від «фіктивних» СГД; реєстраційні документи та документи податкової звітності зазначених «фіктивних» СГД (свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтво про реєстрацію платника податків, декларації з ПДВ (з додатками №5 та уточнюючими розрахунками), декларації з податку на прибуток); акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийнятті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 року; звітні декларації за формою «1-ДФ» та відомості по виплаті заробітної плати за період з 01.01.2013 року по 31.12.2016 року, заяви про прийняття на роботу, накази про прийняття на роботу, заяви про звільнення, накази на відрядження, авансові звіти, заяви на відпустку, заяви на вступ до профкому працівників підприємства, табелі робочого часу працюючих; мобільні телефони (картки пам`яті, картки мобільних операторів), комп`ютерна техніка (флеш-накопичувачі (флешки), жорсткі диски (CD, DVD, Blu-Ray та HD-DVD диски), кишенькові персональні комп`ютери, ноутбуки, сервери (виділені комп`ютери) та інші пристрої які містять в собі магнітні (оптичні) накопичувачі (картки пам`яті, жорсткі диски), що містять доказову інформацію (відомості), та які мають значення речових доказів; інші матеріальні предмети (об`єкти) та документи, які були знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється, в тому числі предмети та документи, що були об`єктом кримінально протиправних дій, які вказують на злочинну діяльність та мають значення у даному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1