Ухвала

від 29.09.2017 по справі 344/12699/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/12699/17

Провадження № 1-кс/344/3786/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32017090000000058 від 20.09.2017р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилався на те, що

службові особи ПП «Галкомбуд» (код ЄДРПОУ 32873210) з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, достовірно знаючи, що підприємством не проводилось жодних фінансово-господарських операцій з придбання будівельних матеріалів у ФОП ОСОБА_5 в період з 01.01.2016 року по 30.06.2017 року, включили до податкових декларацій з податку на додану вартість відомості про операції по придбанню будівельних матеріалів, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1530340 грн., що становить значні розміри.

В подальшому службові особи ПП «Галкомбуд» документально відобразили по бухгалтерському та податковому обліках, використання нібито раніше придбаного будівельного матеріалу у ФОП ОСОБА_5 , при проведені будівельних робіт для інших суб`єктів підприємницької діяльності.

Крім того, як встановлено в ході слідства, громадянин ОСОБА_5 зареєструвався суб`єктом підприємницької діяльності на прохання працівниці ПП «Галкомбуд» на ім`я ОСОБА_6 , якій після реєстрації і передав усі документи ФОП ОСОБА_5 , одночасно останній повідомив, що жодної діяльності, як фізична особа підприємець він ніколи не здійснював, товарно-матеріальні цінності в адресу ПП «Галкомбуд» не постачав.

Наведені обставини підтверджуються зібраними у ході досудового слідства доказами, а саме: дослідженням фінансово-господарських операцій ПП«Галкомбуд», здійснених протягом періоду з 01.01.2016 року по 30.06.2017 року №22/09-19-16-12/3287310 від 10.08.2017 року, відомостями отриманими з Тисменицької ОДПІ ГУ ДФС в Івано-Франківській області, поясненням ОСОБА_5 та іншими матеріалами кримінального провадження.

Згідно інформації отриманої з оперативного управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області працівниця ПП «Галкомбуд» на ім`я ОСОБА_6 на прохання якої громадянин ОСОБА_5 зареєструвався суб`єктом підприємницької діяльності є ОСОБА_7 . ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 і є достатні підстави вважати, що у квартирі за адресою її проживання у м. Івано-Франківську знаходяться предмети, документи, які містять відомості про обставини вчинення службовими особами ПП«Галкомбуд» кримінального правопорушення, зокрема: реєстраційні документи, печатка, документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , магнітні, електронні носії та паперові чорнові записи, які містять у собі інформацію щодо офіційного та неофіційного бухгалтерського обліку підприємства, оригінали первинних документів по проведеним фінансово-господарським операціям між ФОП ОСОБА_5 і ПП «Галкомбуд», які можуть бути знищенні з метою приховування вчиненого кримінального правопорушення.

З метою виявлення та вилучення предметів та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: печаток СГД з ознаками фіктивності, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, якими оформлено фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_5 з ПП «Галкомбуд», можливість копіювати інформацію з комп`ютерної техніки, а також реєстраційних документів, печатки, документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , магнітних, електронних носіїв та паперових чорнових записів, які містять у собі інформацію щодо офіційного та неофіційного бухгалтерського обліку підприємства, що мають значення для всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, на даний час виникла необхідність у проведенні обшуку житла за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем проживання ОСОБА_7 , яке належить їй на праві приватної власності.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, вважаю наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчий планує провести обшук житла за адресою: АДРЕСА_1 , а метою його проведення зазначає виявлення та вилучення предметів та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема: печаток СГД з ознаками фіктивності, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, якими оформлено фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_5 з ПП «Галкомбуд», можливість копіювати інформацію з комп`ютерної техніки, а також реєстраційних документів, печатки, документів фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 , магнітних, електронних носіїв та паперових чорнових записів, які містять у собі інформацію щодо офіційного та неофіційного бухгалтерського обліку підприємства, що мають значення для всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.

В той же час як до клопотання, так і в судовому засіданні не долучено належних доказів та достатньо підстав вважати, що речі, які планується відшукати, на даний час знаходяться у зазначеному вище приміщенні, слідчий лише припускає ймовірність цього, про що зазначає у поданому клопотанні.

У ст. 234 КПК України законодавцем чітко визначено обов`язок слідчого довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи саме знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а не про ймовірну можливість цього. Не доведеність цих обставин є підставою для відмови в задоволенні клопотання.

Згідно з ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відтак, враховуючи вищенаведене, вважаю, що підстав для задоволення даного клопотання немає.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1