Ухвала

від 26.09.2017 по справі 405/5382/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/5382/17

1-кс/405/2150/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.09.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за №32016120010000006, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201612001000006 від 21.01.2016 року щодо службових осіб відкритого акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації «Кіровоградгаз» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ВАТ «Кіровоградгаз» здійснюючи у 2013-2014 рр. свою господарську діяльність у сфері розподілення та торгівлі газоподібним паливом через місцеві (локальні) трубопроводи, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства за червень-грудень 2013 та січень-жовтень 2014 нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами ПП «Укртехноінтер» (код 36989624), СФ «Саланг» (код 13755332), ПП «Кроун ЛТД» (код 38013833), ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3305700 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

З викладених в клопотанні підстав, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному в клопотанні об`єкті нерухомості.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 7 КПК України, зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: недоторканність житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

При цьому враховується, що згідно ч. 1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201612001000006 від 21.01.2016 року щодо службових осіб відкритого акціонерного товариства по газопостачанню та газифікації «Кіровоградгаз» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до інформаційної довідки № 96158463 від 04.09.2017 року нежитлова будівля за адресою: м. Кропивницький, вул. А.Тарковського, 67 на праві приватної власності належить ВАТ «Кіровоградгаз».

За даним клопотанням слідчого відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи, мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні об`єкті нерухомості.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшукуза вказаною в клопотанні адресою, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 13, 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні за №32016120010000006, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративно-господарському приміщенні ВАТ «Кіровоградгаз» за адресою: м. Кропивницький, вул. А.Тарковського, буд. 67, яке на праві приватної власності належить ВАТ «Кіровоградгаз» (код 03365222">03365222), з метою фіксації відомостей про протиправну діяльність службових осіб ВАТ «Кіровоградгаз» (код ЄДРПОУ 03365222">03365222), відшукання та вилучення, документів фінансово-господарської діяльності ВАТ «Кіровоградгаз», зокрема:

?первинні документи на транспортування газу отриманого ВАТ «Кіровоградгаз» від ТОВ «Компанія «Інвестсервіс»:

?за лютий 2014:

?акт наданих послуг з транспортування природного газу магістральними трубопроводами складений між ПАТ «Укртрансгаз» та ВАТ «Кіровоградгаз» від 28.02.14 №02-14-1109011150/П22;

?складений між ВАТ «Кіровоградгаз» та ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» реєстр фактично протранспортованих обсягів природного газу газовими мережами ВАТ «Кіровоград» підприємствам, що уклали договори з ВАТ «Кіровоградгаз» з ресурсу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» через мережі філії «Управління магістральних газопроводів «Черкаситрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» 3263,533тис.куб.м. та через мережі філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» 100,915тис.куб.м., із зазначенням ланцюгу постачання газу;

?складений ВАТ «Кіровоградгаз» реєстр реалізації природного газу промисловим споживачам за лютий 2014 (форма №9) в кількості 2449,402тис.куб.м. та 915,046тис.куб.м., в якому зазначено, хто першочергово являється власником природного газу;

?складений ВАТ «Кіровоградгаз» реєстр реалізації природного газу промисловим споживачам за лютий 2014 (форма №9) в кількості 3364,448тис.куб.м., із зазначенням переліку промислових споживачів;

?за травень 2014:

?акт наданих послуг з транспортування природного газу магістральними трубопроводами складений між ПАТ «Укртрансгаз» та ВАТ «Кіровоградгаз» від 31.05.14 №05-14-1109011150/П22;

?складений між ВАТ «Кіровоградгаз» та ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» реєстр фактично протранспортованих обсягів природного газу газовими мережами ВАТ «Кіровоград» підприємствам, що уклали договори з ВАТ «Кіровоградгаз» з ресурсу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (заміщення з підземних сховищ газу /далі - ПСГ/) через мережі філії «Управління магістральних газопроводів «Черкаситрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» 966,154тис.куб.м. та через мережі філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» 3,939 тис. куб. м. із зазначенням ланцюгу постачання газу;

?складений ВАТ «Кіровоградгаз» реєстр реалізації природного газу промисловим споживачам за травень 2014 (форма №9) в кількості 970,093 тис. куб. м., із зазначенням першочергового власника природного газу;

?складений ВАТ «Кіровоградгаз» реєстр реалізації природного газу промисловим споживачам за лютий 2014 (форма №9) в кількості 970,093 тис. куб. м. із зазначенням переліку промислових споживачів природного газу;

?Договір між ВАТ «Кіровоградгаз» та ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» №7/06-Т на купівлю-продаж природного газу від 20.06.2013;

?Додаткова угода №1 від 30.06.2013 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №2 від 01.07.2013 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №3 від 31.07.2013 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №4 від 31.08.2013 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №5 від 30.09.2013 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода № 6 від 31.10.2013 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №7 від 30.11.2013 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №8 від 31.12.2013 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №9 від 31.12.2013 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №10 від 31.01.2014 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №11 від 28.02.2014 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №12 від 31.03.2014 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №13 від 30.04.2014 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?Додаткова угода №14 від 30.05.2014 про зміни та доповнення до договору на купівлю-продаж природного газу №7/06-Т від 20.06.2013;

?складені ВАТ «Кіровоградгаз» та ТОВ «Компанія Інвестсервіс» Акти прийому-передачі природного газу від 31.01.2014, від 28.02.2014; від 30.05.2014;

?складені ВАТ «Кіровоградгаз» та ТОВ «Компанія Інвестсервіс» Акти прийому-передачі вартісних показників природного газу за січень 2014 року №0000000007 від 31.01.2014, за лютий 2014 року №0000000155 від 28.02.2014, за лютий 2014 року №0000000105 від 28.02.2014; за травень 2014 №0000000362 від 31.05.2014;

?отримані ВАТ «Кіровоградгаз» податкові накладні ТОВ «Компанія Інвестсервіс»: №6 від 13.01.14, №11 від 14.01.14, №14 від 15.01.14, №18 від 16.01.14, №20 від 17.01.14, №23 від 20.01.14, №27 від 21.01.14, №29 від 22.01.14, №31 від 23.01.2014, №34 від 24.01.14, №42 від 27.01.14, №47 від 28.01.2014, №50 від 29.01.14, №53 від 30.01.14, №110 від 31.01.14, №6 від 05.02.14, №7 від 06.02.14, №8 від 07.02.2014, №12 від 10.02.14, №15 від 11.02.14, №20 від 12.02.14, №22 від 13.02.14, №25 від 14.02.14, №27 від 17.02.14, №32 від 18.02.14, №35 від 19.02.14, №38 від 20.02.14, №41 від 21.02.14, №45 від 24.02.14, №49 від 25.02.14, №53 від 26.02.14, №54 від 27.02.14, №118 від 28.02.14, №119 від 28.02.14, №7 від 11.03.14, №9 від 12.03.14, №13 від 13.03.14, №17 від 14.03.14, №20 від 17.03.14, №22 від 18.03.14, №28 від 19.03.14, №33 від 20.03.14, №37 від 21.03.14, №41 від 24.03.14, №45 від 25.03.14, №46 від 26.03.14, №50 від 27.03.14, №51 від 28.03.14, №100 від 31.03.14, №1 від 01.04.14, №2 від 02.04.14, №3 від 03.04.14, №4 від 04.04.14, №5 від 07.04.14, №9 від 08.04.14, №10 від 09.04.14, №15 від 10.04.14, №18 від 11.04.14, №20 від 14.04.14; Розрахунок №2 від 10.06.14 коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної №5 від 07.04.2014; Розрахунок №1 від 10.06.2014 коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної №4 від 04.04.2014;

?договірні, первинні бухгалтерські документи, дані бухгалтерського обліку по підприємству-контрагенту Товарна біржа «ПНБ» (код ЄДРПОУ 37354518): Договір про акредитацію учасника спеціалізованих аукціонів з продажу скрапленого газу для потреб населення № СГ/14 від 10.07.13; Договір про організацію та проведення аукціонів з продажу нафти сирої, газового конденсату і скрапленого газу №1 від 14.06.13; Акт виконаних робіт №1714/2 від 03.03.14; податкова накладна №14 від 30.01.14 на суму ПДВ 113,13 грн.; виписки банку, платіжні доручення про проведення розрахунків;

?договірні, первинні бухгалтерські документи, дані бухгалтерського обліку по підприємству-контрагенту ПП «Укртехноінтер» (код ЄДРПОУ 36989624):

?всі податкові накладні за 2014 рік отримані ВАТ «Кіровоградгаз» від ПП «Укртехноінтер» на загальну суму 669661,34 грн.;

?видаткові накладні ПП «Укртехноінтер» (в т.ч. перелічені в Акті перевірки стор.14) на відпуск ТМЦ та прибуткові накладні ВАТ «Кіровоградгаз» на отримання/оприбуткування ТМЦ на загальну суму 669661,34 грн., а саме:

?16.01.14 на суму 12450,87 грн.; 1041,66 грн., 15266,68 грн., 7023,50 грн., 4345,00 грн., 34577,49 грн., 4691,67 грн., 1041,766 грн., 22416,68 грн.;

?07.02.14 на суму 13897,68 грн., 4166,68 грн., 2275,02 грн., 63046,72 грн., 5535,37 грн., 1041,66 грн., 15266,68 грн., 7023,50 грн., 4345,00 грн., 7123,83 грн., 1041,68 грн., 34577,49 грн.;

?24.02.14 на суму 208,33 грн., 1041,67 грн.;

?11.06.14 на суму 7708,80 грн., 2291,68 грн., 1668,34 грн., 34584,00 грн.;

?26.06.14 на суму 11062,70 грн., 3437,52 грн., 51876,00 грн., 229,17 грн., 1145,84 грн.;

?01.08.14 на суму 900,00 грн., 4500,00 грн., 1145,84 грн., 5729,20 грн.;

?22.08.14 на суму 9170,00 грн., 12100,00 грн., 8646,00 грн., 5060,00 грн., 10670,00 грн., 3300,00 грн., 3437,52 грн., 2640,00 грн.;

?23.09.14 на суму 2717,00 грн., 13585,00 грн., 3300,37 грн., 9350,00 грн., 6006,00 грн., 1145,84 грн.;

?24.10.14 на суму 8123,14 грн., 2291,68 грн.;

?13.11.14 на суму 5491,57 грн.,26312,00 грн., 1145,84 грн.;

?11.12.14 на суму 731,31 грн., 100,92 грн., 98,43 грн., 772,42 грн., 1412,79 грн.;

?товарно-транспортні накладні перевізника ТОВ транспортна компанія «САТ» за січень-грудень 2014 (в т.ч. перелічені в Акті перевірки стор.15: ХА2049429 від 13.06.2014, ХА2054606 від 13.06.2014, ХА 2063928 від 29.07.2014);

?рахунки на оплату;

?банківські виписки, платіжні доручення, на підтвердження проведення розрахунків за період з 09.01.14 по 11.12.14 на загальну суму 669661,34 грн., а саме: від 09.01.14 на суму 20000,00 грн., від 10.01.14 на суму 20000,00 грн., від 13.01.14 на суму 15000,00 грн., від 14.01.14 на суму 19705,20 грн., від 14.01.214 на суму 28150,00 грн., від 24.01.14 на суму 15000,00 грн., від 05.02.14 на суму 68386,10 грн., від 05.02.14 на суму 75955,21 грн., від 18.02.14 на суму 1250,00 грн., від 22.05.14 на суму 20000,00 грн., від 28.05.14 на суму 10000,00 грн., від 03.06.14 на суму 5000,00 грн., від 10.06.14 на суму 5000,00 грн., від 11.06.14 на суму 6252,82 грн., від 23.06.14 на суму 15000,00 грн., від 24.06.13 на суму 15000,00 грн., від 25.06.14 на суму 15000,00 грн., від 26.06.14 на суму 22751,23 грн., від 21.07.14 на суму 5400,00 грн., від 24.07.14 на суму 15875,04 грн., від 28.07.14 від 15000,00 грн., від 18.08.14 на суму 5000,00 грн., від 20.08.14 на суму 15000,00 грн., від 21.08.14 на суму 11024,22 грн., від 19.09.14 на суму 16302,00грн., від 22.09.14 на суму 19802,21 грн., від 21.10.14 на суму 48738,82 грн., від 11.11.14 на суму 56289,22 грн., від 02.12.14 на суму 74483,23, від 08.12.14 на суму 9296,03 грн.;

?договірні, первинні бухгалтерські документи, дані бухгалтерського обліку по підприємству-контрагенту СФ «Саланг» у формі ТОВ (код 13755332, скорочена назва ТОВ «Саланг»), а саме:

?розрахункова зведена калькуляція щодо встановлення лічильника газу населенню (на яку йдеться посилання в Акті перевірки стор.17)

?акт здавання-приймання наданих послуг від 21.12.2013 на суму ПДВ 32065,03 грн. за Договором підряду №14 від 03.06.2013 (згідно наявної картки рахунку 6313 відображено в січні 2014);

?акти здавання-приймання наданих послуг за Договором підряду №31/01-23-ПД/2014 від 24.01.2014 та до них Реєстри надання послуг по встановленню побутових лічильників газу (відсутні в матеріалах провадження), а саме: від 03.02.14 на суму ПДВ 38054,28 грн., від 04.02.14 на суму ПДВ 40709,23 грн., від 05.02.14 на суму ПДВ 39824,25 грн., від 06.02.14 на суму ПДВ 44249,17 грн., від 07.02.14 на суму ПДВ 36284,32 грн., від 11.02.14 на суму ПДВ 36726,81 грн., від 12.02.14 на суму ПДВ 39824,25 грн., від 13.02.14 на суму ПДВ 38496,78 грн., від 14.02.14 на суму ПДВ 40709,23 грн., від 17.02.14 на суму ПДВ 42921,69 грн., від 18.02.14 на суму ПДВ 46461,62 грн., від 19.02.14 на суму ПДВ 46461,62 грн., від 20.02.14 на суму ПДВ 46019,13 грн., від 14.07.14 на суму ПДВ 21993,33 грн., від 01.08.14 на суму ПДВ 1491,47 грн., від 01.08.14 на суму ПДВ 268,00 грн., від 01.08.14 на суму ПДВ 8797,33 грн., від 07.08.14 на суму ПДВ 19354,13 грн., від 25.08.14 на суму ПДВ 17154,80 грн., від 08.09.14 на суму ПДВ 21993,33 грн., від 09.09.14 на суму ПДВ 39587,99 грн.;

?всі податкові накладні ТОВ «Саланг» відображені в обліку ВАТ «Кіровоградгаз» за січень-грудень 2014, в т.ч. перелічені в Акті перевірки (стор.44), частина з яких відсутня в матеріалах провадження: №4 від 08.07.14, №5 від 09.07.14, №6 від 10.07.14. №7 від 14.07.14, №8 від 17.07.14, №1 від 01.08.14, №2 від 07.08.14. №4 від 25.08.14, №3 від 08.09.14, №4 від 09.09.14;

?виписки банку, платіжні доручення про проведення оплати послуг ВАТ «Кіровоградгаз» на рахунок ТОВ «Саланг» від 08.07.14 на суму 5000,00 грн., від 09.07.14 на суму 5000,00 грн., від 10.07.14 на суму 5000,00 грн., 14.07.14 на суму 5000,00 грн.,15.07.14 на суму 5000,00 грн., 17.07.14 на суму 3000,00 грн., 12.12.14 на суму 35000,00 грн., 15.12.14 на суму 30000,00 грн., 16.12.14 на суму 30000,00 грн., 17.12.14 на суму 31657,12 грн.;

?бухгалтерські облікові регістри синтетичного обліку (журнали-ордери) та аналітичного обліку ВАТ «Кіровоградгаз» за 2014 рік (Відомості, картки субрахунків, в т.ч. роздруковані з магнітного носія інформації на паперовий, завірені належним чином), по бухгалтерських рахунках 3771 «Розрахунки з іншими дебіторами», 311 «Розрахунковий рахунок», 6310 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», інші, на яких відображені фінансово-господарські операції по контрагентах: Товарна біржа «ПНБ» (код ЄДРПОУ 37354518), ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609), ТОВ «УТ Груп» (код 38568593);

?а також інші документи по контрагентах ВАТ «Кіровоградгаз»:

?Товарна біржа «ПНБ» (код ЄДРПОУ 37354518) /стор.8, 40 акту перевірки/:

?податкова декларація з ПДВ Товарної біржі «ПНБ» з відповідними додатками, за січень 2014;

?реєстри виданих та отриманих податкових накладних Товарної біржі «ПНБ», реєстр коригувань до податкових накладних;

?квитанція ДФС про прийняття податкової декларації з ПДВ Товарної біржі «ПНБ» з додатками за січень 2014;

?квитанція ДФС про прийняття податкової накладної Товарної біржі «ПНБ» №14 від 30.01.14;

?ПП «Укртехноінтер» (код ЄДРПОУ 36989624) /згідно наявної в кримінальному провадженні картки бухгалтерського рахунку 6310 ВАТ «Кіровоградгаз» по контрагенту ПП «Укртехноінтер» за 2014 рік фінансово-господарські відносини в обліку відображені протягом січня-грудня 2014 року, безтоварними за Актом перевірки вважаються за червень-серпень 2014. Документи підлягають дослідженню за весь перевірений Актом період - 2014 рік/:

?реєстри виданих та отриманих податкових накладних ПП «Укртехноінтер», реєстр коригувань до податкових накладних, за січень-грудень 2014;

?квитанції ДФС про прийняття податкових декларацій з ПДВ ПП «Укртехноінтер», за січень-грудень 2014;

?квитанції ДФС про прийняття податкових накладних ПП «Укртехноінтер», за січень-грудень 2014;

?СФ «Саланг» у формі ТОВ (код 13755332, скорочена назва ТОВ «Саланг»), за даними наявної картки бухгалтерського рахунку 6313 взаємовідносини відображені в обліку ВАТ «Кіровоградгаз» з 02.01.14 по 17.12.14:

?реєстри виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Саланг», реєстр коригувань до податкових накладних, за січень-грудень 2014;

?квитанції ДФС про прийняття податкових декларацій з ПДВ ТОВ «Саланг», за січень-грудень 2014;

?квитанції ДФС про прийняття податкових накладних ТОВ «Саланг», за січень-грудень 2014;

?ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609):

?банківські виписки, платіжні доручення, на підтвердження проведення розрахунків ВАТ «Кіровоградгаз» з ТОВ «Компанія Інвестсервіс», в т.ч. на які йдеться посилання в Акті перевірки (стор.25, 46, 48);

?податкові декларації з ПДВ за січень-червень 2014 з відповідними додатками, розрахунками коригувань;

?акти прийому-передачі ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» з ТОВ «Газторг Україна» (на які йдеться посилання в акті перевірки стор.25);

?договір ТОВ «Компанія Інвестсервіс» з ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» на транспортування природного газу магістральними трубопроводами;

?відомості про кількість протранспортованого газу магістральними трубопроводами

?ТОВ «УТ ГРУП» (код 38568593);

?податкова накладна №1862 від 27.10.2014;

?документи газотранспортного оператора ПАТ «Укртрансгаз»:

?Договір транспортування газу №1109011150/П22 від 28.09.11 укладений між ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801, виконавець) та ВАТ «Кіровоградгаз» (код 3365222, замовник);

?додаткові угоди про зміни і доповнення до договору транспортування газу №1109011150/П22 від 28.09.11 укладеного між ПАТ «Укртрансгаз» з ВАТ «Кіровоградгаз» із письмовими заявками, актами приймання-передачі, виписками банку та платіжними дорученнями про проведені розрахунки за період з 01.02.14 по 31.05.14;

?договір купівлі-продажу природного газу №7/06-Т від 20.06.13 між ВАТ «Кіровоградгаз» (код 3365222, покупець) та ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609, продавець);

?додаткові угоди про зміни і доповнення до договору купівлі-продажу природного газу №7/06-Т від 20.06.13,

?заявки подані на виконання договору №7/06-Т від 20.06.13 до ПАТ «Укртрансгаз» про закачування, зберігання, відбір/заміщення природного газу в/з ПСГ ПАТ «Укртрансгаз», акти приймання-передачі вартісних показників природного газу, акти приймання-передачі природного газу та акти проведення заміщення за 2014 рік;

?договір купівлі-продажу природного газу №12/05-Т від 12.05.14 між ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (код 38983870, продавець) та ВАТ «Кіровоградгаз» (код 3365222, покупець) та додаткові угоди до договору про зміни та доповнення, заявки, акти приймання-передачі природного газу, акти приймання-передачі вартісних показників природного газу, акти проведення заміщення за період з 12.05.14 по теперішній час;

?договори купівлі-продажу природного газу та додаткові угоди до них про зміни та доповнення, заявки, акти приймання-передачі природного газу, акти приймання-передачі вартісних показників природного газу, виписки банку та платіжні доручення про здійснення розрахунків по взаємовідносинах ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» з ТОВ «ГК «Газовий альянс» (код 37147753), ТОВ «Газторг України» (код 36185253), ТОВ «ЄСК Еско-Північ» (код 30732144), ТОВ «Скела Терциум», ТОВ «Радіум» (код 37266914), ТОВ «РГК Трейдінг» (код 38863790), ТОВ «Фест-Груп» (код 38866020);

?договір №1304006994 від 15.04.13 на зберігання (закачування, зберігання, відбір, заміщення) природного газу між ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801, виконавець) та ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609, замовник), з відповідними додатками та додатковими угодами про внесені зміни і доповненнями, письмовими заявками щодо здійснення закачування, зберігання, відбору/заміщення місячних обсягів газу в/з ПСГПАТ «Укртрансгаз», у тому числі страхового запасу газу, акти приймання-передачі газу до кожної заявки, заявки на заміщення (закачування або відбір, що надається замовнику поза межами базового періоду закачування або відбору відповідно);

?договір №363-Г/14 від 03.02.14 купівлі-продажу природного між ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609, покупець) та ТОВ «Газторг Україна» (код36185253, продавець) на підставі якого в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» здійснено поставку природного газу від ТОВ «Газторг Україна» на ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» в лютому 2014 року в обсязі 4135,512 тис. куб. м. та 2449,402 тис. куб. м., які в лютому 2014 року в пункті прийому-передачі ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» поставлені на ВАТ «Кіровоградгаз»;

?додаткові угоди про зміни і доповнення до договору №363-Г/14 від 03.02.2014 купівлі-продажу природного між ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609, покупець) та ТОВ «Газторг Україна» (код36185253, продавець);

?облікові дані диспетчерської служби у вигляді роздрукованих записів показників приладів обліку в розрізі пунктів передачі газу та філій із зазначенням їх адрес, письмові заявки відповідно до яких залишок природного газу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» в кількості 771,065 тис. куб. м. зберігався з лютого по травень 2014 року в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» та був переданий ВАТ «Кіровоградгаз» у травні 2014року згідно акту прийому передачі природного газу за травень 2014р. №0000000362 від 31.05.14 ВАТ «Кіровоградгаз» в кількості 970,093 тис. куб. м.;

?акт прийому-передачі природного газу між ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609, продавець) та ВАТ «Кіровоградгаз» про передачу в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» природного газу за травень 2014р. №0000000362 від 31.05.14 в кількості 970,093 тис. куб. м.;

?договір на зберігання (закачування, зберігання, відбір, заміщення) природного газу між ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801, виконавець) та ТОВ «Газторг Україна» (код36185253, замовник), з відповідними додатками та додатковими угодами про внесені зміни і доповненнями, письмовими заявками щодо здійснення закачування, зберігання, відбору/заміщення місячних обсягів газу в/з ПСГПАТ «Укртрансгаз», у тому числі страхового запасу газу, акти приймання-передачі газу до кожної заявки, заявки на заміщення (закачування або відбір, що надається замовнику поза межами базового періоду закачування або відбору відповідно), платіжні доручення та виписки банку про проведені розрахунки між ТОВ «Газторг Україна» (код 36185253, замовник) та ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801, виконавець) за надані послуги зберігання(закачування, зберігання, відбір, заміщення) природного газу;

?договір на зберігання (закачування, зберігання, відбір, заміщення) природного газу між ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801, виконавець) та ТОВ «ГК «Газовий альянс» (код 37147753, замовник), на підставі якого в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» здійснено закачування, зберігання, відбір від НАК «Нафтогаз України» на ТОВ «ГК «Газовий альянс» та від останнього на адресу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» природного газу в січні 2014 року в кількості7858,28тис.куб.м., в січні та лютому 2014 року в кількості 138468,74тис.куб.м. та 47982,81тис.куб.м. відповідно,та від ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» на адресу ВАТ «Кіровоградгаз» в лютому 2014 року в обсязі 4000,0тис.куб.м, 915,046тис.куб.м. та 272,06тис.куб.м.;

?податкові накладні ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801) виписані підприємству-покупцю послуг ТОВ «ГК «Газовий альянс» (код 37147753)по послугам відбору природного газу з ПГС в січні 2014 року в кількості 138468,74 тис. куб. м. та в лютому 2014 року в кількості 47982,81 тис.куб.м.;

?облікові дані диспетчерської служби у вигляді роздрукованих записів показників приладів обліку в розрізі пунктів передачі газу та філій із зазначенням їх адрес, письмові заявки відповідно до яких в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» здійснено закачування, зберігання, відбір від НАК «Нафтогаз України» на ТОВ «ГК «Газовий альянс» та від останнього на адресу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» природного газу в січні 2014 року в кількості7858,28 тис. куб. м., в січні та лютому 2014 року в кількості 138468,74 тис. куб. м. та 47982,81тис.куб.м. відповідно,та від ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» на адресу ВАТ «Кіровоградгаз» в лютому 2014 року в обсязі 4000,0тис.куб.м, 915,046 тис. куб. м. та 272,06тис.куб.м.;

?договір на зберігання (закачування, зберігання, відбір, заміщення) природного газу між ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801) та ТОВ «Газторг України» (код 36185253),на підставі якого в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» здійснено передачу природного газу від НАК «Нафтогаз України» на ТОВ «Газторг України» та від останнього на адресу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» та від ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» здійснено відбірна адресу ВАТ «Кіровоградгаз» в лютому 2014 року природного газу в кількості 5101,348тис.куб.м.;

?облікові дані диспетчерської служби у вигляді роздрукованих записів показників приладів обліку в розрізі пунктів передачі газу та філій із зазначенням їх адрес, письмові заявки відповідно до яких в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» здійснено відбір з ресурсу ТОВ «Газторг України» на адресу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» та від останнього поставлено на адресу ВАТ «Кіровоградгаз» в лютому 2014 року природного газу в кількості 5101,348тис.куб.м.;

?договір на зберігання (закачування, зберігання, відбір, заміщення) природного газу між ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801) та ТОВ «ЄСК Еско-Північ» (код 30732144) на підставі якого в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» здійснено відбір на адресу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» та від останнього на адресу ВАТ «Кіровоградгаз» за лютий 2014 року в кількості 1429,059тис.куб.м.;

?облікові дані диспетчерської служби у вигляді роздрукованих записів показників приладів обліку в розрізі пунктів передачі газу та філій із зазначенням їх адрес, письмові заявки відповідно до яких в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» здійснено відбір з ресурсу ТОВ «ЄСК Еско-Північ» на адресу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» та від останнього на адресу ВАТ «Кіровоградгаз» в кількості 1429,059 тис. куб. м. за лютий 2014 року;

?договори на зберігання (закачування, зберігання, відбір, заміщення) природного газу відбір, на підставі яких здійснено відбір природного газу в/з ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801) для ВАТ «Кіровоградгаз» в кількості 13848,054 тис. куб. м. за період з 01.02.14 про 31.05.14;

?договір на зберігання (закачування, зберігання, відбір, заміщення) природного газу між ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801, виконавець) та ТОВ «Скела Терциум» (замовник) в ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» здійснено відбір з ресурсу ТОВ «Скела Терциум» на адресу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» та від останнього в пункті прийому-передачі ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» на адресу ВАТ «Кіровоградгаз» в кількості 4081,525тис.куб.м. за травень 2014 року;

?облікові дані диспетчерської служби у вигляді роздрукованих записів показників приладів обліку в розрізі пунктів передачі газу та філій із зазначенням їх адрес, письмові заявки відповідно до яких в/з ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» здійснено відбір природного газу з ресурсу ТОВ «Скела Терциум» на адресу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» та від останнього в пункті прийому-передачі ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» на адресу ВАТ «Кіровоградгаз» в кількості 4081,525тис.куб.м. за травень 2014 року;

?договори на зберігання (закачування, зберігання, відбір, заміщення) природного газу між ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801, виконавець) та замовниками ТОВ «Радіум» (код 37266914), ТОВ «РГК Трейдінг» (код 38863790), ТОВ «Фест-Груп» (код 38866020);

?акти прийому передачі вартісних показників природного газу між ВАТ «Кіровоградгаз» та ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609) №105 від 28.02.2014, №155 від 28.02.2016, №362 від 31.05.2016;

?акти прийому-передачі природного газу між ВАТ «Кіровоградгаз» та ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (код 34825609): б/н від 28.02.2014 про передачу газу в кількості 3364,448тис.куб.м. та б/н від 31.05.2014 про передачу газу 970,093тис.куб.м.;

?відомості диспетчерської служби оператора газосховищ ПАТ «Укртрансгаз» у вигляді роздрукованих даних приладів обліку природного газу, що закачувався, зберігався і відбирався, заміщувався в/з ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» в розрізі пунктів прийому-передачі, філій та їх адрес, з яких в подальшому поставлений на ВАТ «Кіровоградгаз» в лютому 2014 в кількості 3364,448тис.куб.м. та в травні 2014 в кількості 970,093тис.куб.м.;

?відомості диспетчерської служби оператора газосховищ ПАТ «Укртрансгаз» (в розрізі пунктів прийому-передачі, філій та їх адрес) у вигляді роздрукованих даних приладів обліку природного газу про облік, що закачувався, зберігався і відбирався, заміщувався в/з ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» по ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» для ВАТ «Кіровоградгаз» з наступних ресурсів: лютий 2014 року ТОВ «ГК «Газовий альянс» (код 37147753) - 4000,0 тис. куб. м.; ТОВ «Газторг України» (код 36185253) - 5101,348 тис. куб. м.; ТОВ «ЄСК Еско-Північ» (код 30732144) - 1429,059 тис. куб. м.; відбір з ПСГ 13848,054 тис. куб. м.; травень 2014 року ТОВ «Скела Терциум» - 4081,525 тис. куб. м., ТОВ «Радіум» (код 37266914), ТОВ «РГК Трейдінг» (код 38863790), ТОВ «Фест-Груп» (код 38866020);

?акти приймання-передачі в місці ПСГ про отримання природного газу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» з наступних ресурсів: лютий 2014 року ТОВ «ГК «Газовий альянс» (код 37147753) - 4000,0 тис. куб. м.; ТОВ «Газторг України» (код 36185253) - 5101,348 тис. куб. м.; ТОВ «ЄСК Еско-Північ» (код 30732144)- 1429,059 тис. куб. м.; відбір з ПСГ 13848,054 тис. куб. м.; травень 2014 року ТОВ «Скела Терциум» - 4081,525 тис.куб.м., ТОВ «Радіум» (код 37266914), ТОВ «РГК Трейдінг» (код 38863790), ТОВ «Фест-Груп» (код 38866020), в т.ч.: договори купівлі-продажу, додаткові угоди, заявки, акти приймання-передачі природного газу, акти приймання-передачі вартісних показників, виписки банки та платіжні доручення про проведені розрахунки,

?акт наданих послуг №02-14-1109011150/П22 від 28.02.14 складений відповідно до договору №1109011150/П22 від 28.09.11 відповідно до якого ПАТ «Укртрансгаз» (код 30019801) надало, а ВАТ «Кіровоградгаз» отримало послуги з транспортування природного газу магістральними трубопроводами для задоволення потреб промислових споживачів та інших суб`єктів господарювання, у тому числі релігійних організацій виключно в межах обсягів, що використовуються для виробничо-комерційної діяльності у лютому 2014 року обсягом протранспортованого газу 3364,448 тис.куб.м. вартістю послуг транспортування 155437,50 грн. (без ПДВ), крім того ПДВ 31087,50 грн.;

?реєстр фактично протранспортованих обсягів природного газу газовими мережами ВАТ «Кіровоградгаз» підприємствам, що уклали договори з ВАТ «Кіровоградгаз» з ресурсу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» у лютому 2014 року відповідно договору №7/06-Т від 20.06.13 через мережі філії «Управління магістральних газопроводів «Черкаситрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» в кількості 3263,533,тис. куб. м. та через мережі філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» 100,915 тис. куб. м всього протранспортованого природного газу 3364,448тис.куб.м. (3263,533+100,915)), із зазначенням ланцюгу постачання газу, з переліком першочергових власників з чиїх ресурсів відібрано/заміщено;

?реєстр реалізації природного газу промисловим споживачам за лютий 2014 року (форма №9) складений ВАТ «Кіровоградгаз» в якому зазначено, що власником газу поставленого ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» на ВАТ «Кіровоградгаз» є НАК «Нафтогаз України» в кількості 2449,402 тис. куб.м. та ТОВ «ГК «Газовий альянс» в кількості 915,046 тис. куб. м.;

?реєстр реалізації природного газу промисловим споживачам за лютий 2014 року (форма №9) в якому наведено перелік промислових споживачів, яким поставлено природний газ в кількості 3364,448 тис. куб. м. із зазначенням першочергового власника газу;

?акт наданих послуг №05-14-1109011150/П22 від 31.05.14 складений відповідно до договору №1109011150/П22 від 28.09.11, згідно якого ПАТ «Укртрансгаз» надані ВАТ «Кіровоградгаз» послуги з транспортування природного газу магістральними трубопроводами для задоволення потреб промислових споживачів та інших суб`єктів господарювання, у тому числі релігійних організацій виключно в межах обсягів, що використовуються для виробничо-комерційної діяльності у травні 2014 року обсягом протранспортованого газу 970,093 тис. куб. м. вартістю послуг транспортування 61018,85 грн. (без ПДВ), крім того ПДВ 12203,77 грн.;

?реєстр фактично протранспортованих обсягів природного газу газовими мережами ВАТ «Кіровоградгаз» підприємствам, що уклали договори з ВАТ «Кіровоградгаз» з ресурсу ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» (заміщення з ПСГ) у травні 2014 року в кількості 966,154 тис. куб. м. та через мережі філії «Управління магістральних газопроводів «Харківтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» протранспортованого 3,939 тис. куб. м., всього 970,093 тис.куб.м., із зазначенням ланцюгу постачання газу, першочергових власників та з чиїх ресурсів виконаний відбір/заміщення, адреси розміщення ПСГ та пунктів приймання-передачі зазначених обсягів природного газу;

?реєстр реалізації природного газу промисловим споживачам за травень 2014 року (форма №9) щодо заміщення з ПСГ ПАТ «Укртрансгаз», по газу поставленому на ВАТ «Кіровоградгаз» від ТОВ «Компанія «Інвестсервіс» в кількості

?підприємства до споживачів та акти приймання-передачі природного газу, на підставі яких складені реєстри за лютий та травень 2014;

?акти приймання-передачі природного газу на обсяги, які замовник послуг транспортування подав у точки входу/виходу оператора газотранспортної системи від/до газосховища складені замовником послуг транспортування разом з оператором газосховищ за лютий та травень 2014 року.

Строк дії ухвали до 26.10.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1