Постанова

від 31.10.2008 по справі 4-1412/08

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1412/08

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2008 року м. Житомир

Суддя Богунського районно го суду м. Житомира Слюсарчук Н.Ф., розглянувши подання стар шого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області старшо го лейтенанта податкової міл іції ОСОБА_1 по кримінальній с праві № 08/079016 про проведення виї мки інформації, що містить ба нківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозво лу на проведення виїмки інфо рмації, що містить банківськ у таємницю, в ТОВ "ФОРТУНА-БАНК " (м. Києві, МФО 300904).

В поданні вказано, що в пров адженні СВ ПМ ДПА в Житомирсь кій області знаходиться крим інальна справа № 08/079016 порушена по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Нафтогаз Інвест», за озн аками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудово го слідства встановлено, що с лужбові особи товариства з о бмеженою відповідальністю « Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578), яке з 11.04.2005 року за № 8511 взяте на по датковий облік ДПІ у м. Житоми рі та згідно відповідного св ідоцтва № 09653965 від 21.04.2005 року заре єстроване платником ПДВ, в пе ріод з 01.01.2007 року по 30.06.2008 року з ме тою ухилення від сплати пода тків в особливо великих розм ірах, в порушення п.п. 4.1.6 п.4.1. ст.4, п .5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.7.6.3, 7.6.4 п.7.6 ст.7 Закону України «Про опода ткування прибутку підприємс тв» за №334/94-ВР від 28.12.1994 року та в п орушення п.п. 7.4.1 п.7.4, ст. 7 Закону У країни «Про податок на додан у вартість» за № 168/97-ВР від 03.04.1997 р оку, шляхом незаконного зани ження об'єкту оподаткування підприємства внаслідок реал ізації окремих партій нафтоп родуктів за ціною, нижчою за в артість таких нафтопродукті в, яка віднесена до складу вал ових витрат та незаконного ф ормування податкового креди ту внаслідок включення до по даткового кредиту сум податк у на додану вартість по фінан сово-господарським операція х, які містять ознаки безтова рних, умисно ухилились від сп лати податку на прибуток та п одатку на додану вартість на загальну суму понад 1, 5 млн. грн ., що призвело до фактичного не надходження до бюджету подат ків в особливо великих розмі рах.

Як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки ТОВ «На фтогаз-Інвест», ПММ отримані від ТОВ «ТНК Збут» перевозил ися автомобільним транспорт ом. Відповідно встановлено, щ о послуги з перевезення тако ж надавали ВКФ «Кредит» та ТО В «Рекорд Мотор Сервіс».

Опитаний в ході проведення дослідчої перевірки директо р ВКФ «Кредит» ОСОБА_2 пояснил а, що дане підприємство не мал о будь яких відносин з ТОВ «На фтогагаз-Інвест» та ТОВ «ТНК Збут».

Опитаний в ході проведення дослідчої перевірки директо р ТОВ «Рекорд Мотор Сервіс» О СОБА_3 пояснив, що дане підприє мство не мало будь яких відно син з ТОВ «Нафтогагаз-Інвест ».

Приймаючи до уваги, що докум енти про обслуговування банк івських рахунків, а також інф ормація про рух коштів на рах унку, відкритому ТОВ «Нафтог аз Інвест» (код ЄДР 33463578) в ТОВ "ФО РТУНА-БАНК" (м. Киев, МФО 300904), має с уттєве значення для встановл ення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозв олити проведення виїмки інфо рмації, що містить банківськ у таємницю.

Дослідивши матеріали спра ви, суд вважає, що подання підл ягає до задоволення, оскільк и документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахунко вих рахунках мають суттєве з начення для встановлення іст ини по кримінальній справі. Керуючись вимогами ст. 178 КПК У країни, п.2 ч.1 ст. 62 Закону Україн и «Про банки та банківську ді яльність», суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Подання задовольнити.

2. Дозволити проведення в иїмки інформації, що містить банківську таємницю в ТОВ

"ФОРТУНА-БАНК" (м. Києві, МФО 300904), по рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Нафто газ

Інвест» (код ЄДР 33463578) за період з моменту відкриття р ахунку по момент проведення

виїмки, а саме:

1. 2.1. Інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1 ТО В «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33 463578), із зазначенням ідентифіка ційних кодів кореспондентів , МФО банківських установ, ном ерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв коресп ондентів, призначення платеж ів, обігу грошових коштів по д ебету та кредиту на вищевказ аному рахунку за період з мом енту відкриття рахунку по да ний час.

2. 2.2. Оригіналів договорів (у разі відсутності - належним чином завірених копій), уклад ених між банком та ТОВ «Нафто газ Інвест» (код ЄДР 33463578) про ба нківське обслуговування в си стемі "клієнт-банк" та інших до кументів до них (заявки або на кази про призначення відпові дальних осіб за отримання кл ючів, довіреності на отриман ня ключів, документи з підпис ами відповідальних осіб за о тримання ключів) з підписами службових осіб.

1. 2.3. Оригіналів платіжних доручень (у разі відсутності - належним чином завірених ко пій) за якими проводилось пер ерахування коштів на рахунка х ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код Є ДР 33463578) поза межами системи обс луговування "клієнт-банк".

2. 2.4. Оригіналів документі в (у разі відсутності - належни м чином завірених копій), що мі стять дані про номери телефо нів або інших засобів комуні кації, з яких здійснюється ке рування рахунками ТОВ «Нафто газ Інвест» (код ЄДР 33463578) в сист емі "клієнт-банк".

3. 2.5. Оригіналів банківськ их карток (у разі відсутності - належним чином завірених ко пій) із зразками підписів слу жбових осіб та печаткою ТОВ « Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578), у випадку коли до даних карто к вносились зміни в частині п ідписів службовими особами Т ОВ «Нафтогаз Інвест» - докуме нти на підставі яких вносили сь такі зміни.

4. 2.6. Оригіналів заявок на о тримання чекових книг з підп исами службових осіб ТОВ «На фтогаз Інвест» (код ЄДР 33463578) (у р азі відсутності - належним чи ном завірених копій)

5. 2.7. Оригіналів документі в на отримання готівки (лист н а отримання готівки за умови забезпечення охороною та тр анспортом, чеки, видаткові ор дери) за якими службові особи ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄД Р 33463578) отримували готівку з вла сних рахунків (у разі відсутн ості - належним чином завірен их копій).

2.8. Оригіналів будь-яких інших документів (у разі відс утності - належним чином

з авірених копій), за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичних осіб - які

здійсн ювали відкриття рахунків ТОВ «Нафтогаз Інвест» (код ЄДР 334635 78) та

перерахуванням по ньо му коштів (юридична справа, ви дача перепустки до банку, отр имання

векселів, отриманн я кредитів та ін.)

Постанова оскарженню не п ідлягає.