Ухвала

від 18.07.2017 по справі 201/10116/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/10116/17

Провадження № 1-кс/201/6397/2017

УХВАЛА

18 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 42017040000000634 від 30.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «ВітаПак» (код 35042107) при здійсненні господарської діяльності, в період 2015 - 2017 років, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом невірного відображення об`єкту оподаткування у податкових деклараціях з податку на прибуток, занизили суму нарахованого податкового зобов`язання, чим ухилились від сплати податків на загальну суму понад 800 тис. грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах.

Відповідно до інформації УСБУ у Дніпропетровській області за № 55/3-4794 від 25.05.2017 посадові осіб ТОВ «ВітаПак» (код 35042107), з метою ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість здійснюють реалізацію готової продукції за готівкові кошти, за допомогою регіональних менеджерів, без відображення отриманих прибутків у податковій звітності (спортклуби, магазини спортивного харчування та фізичним особам) на території України, серед яких: «Фітнесс Фактор», «Титан», «Рowerlife», «АтлетМаркет», «Атлет», ОСОБА_3 , «Foods-body», «Animal», «Мезоморф», ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ФОП « ОСОБА_6 », ФОП « ОСОБА_7 », ОСОБА_8 , « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП « ОСОБА_9 » та ін.

Крім того, встановлено, що реалізація готової продукції також здійснюється за безготівковий рахунок через підконтрольні посадовим особам ТОВ «Вітапак» підприємства, а саме: ТОВ «Віта-Пак» (38197831, юридична адреса: м.Дніпро, вул.Чичеріна, буд.21, оф.537, засновники: ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ), ТОВ «Здоров`я Плюс» (код 38433312, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Гоголя, буд. 19, кв. 84, засновники: ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ), ТОВ «Фарм Органік» (код 38897064, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Мічуріна 4, засновники: ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ), ПП «Віта Віла» (код 35504626, юридична адреса: м. Одеса, пров. Асташкіна 1, засновник: ОСОБА_12 ), ТОВ «Смачне здоров`я» (код 35809441, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Чичеріна, буд.21, оф.537, засновник: ОСОБА_13 ), ТОВ «Дніпропетровський фармацевтичний завод» (код 33185580, юридична адреса: м. Дніпро,

вул. Гоголя, буд. 19, кв. 84, засновник - ОСОБА_10 ) та ТОВ «ТД Вітапак» (код 40844488, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Гоголя, буд. 19, кв. 84, засновник - ОСОБА_10 ).

Головним Управлінням ДФС України в Дніпропетровській області, на підставі матеріалів наданих УСБУ України в Дніпропетровській області, проведено аналітичне дослідження № 69/1601/35042107 від 13.06.2017 щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВітаПак» (35042107) за 2016-2017 рік, за результатами якого встановлено наступне.

Так, ТОВ «ВітаПак» (код 35042107) в період 2016-2017 роки мало взаємовідносини з ТОВ «Віта-Пак» (38197831), ТОВ «Здоров`я Плюс» (38433312), ТОВ «Фарм Органік» (38897064), ПП «Віта Віла» (35504626), ТОВ «Смачне здоров`я» (35809441), ТОВ «Смачні продукти» (39293850), ТОВ «Дніпропетровській фармацевтичний завод» (33185580), ТОВ «ТД ВітаПак» (40844488).

В свою чергу, ТОВ «ВітаПак» (35042107), відповідно до офіційного веб-порталу Державної служби Інтелектуальної власності України, є власником торгівельної марки «PowerPro», під якою останнє протягом 2016-2017 років реалізовувало товар на адресу вищезазначених контрагентів.

Крім того, встановлено, що продукція під зазначеною торгівельною маркою у вказаний період також реалізовувалась на адресу юридичних та фізичних осіб-підприємців без відображення у податковій звітності.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження сума ймовірно спричинених збитків, що підлягали сплаті до державного бюджету, становить 5 847 443, 80 грн.

Згідно реєстраційних даних ТОВ «ВітаПак» (35042107) одним з засновників вказаного підприємства являється ОСОБА_11 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

За даними Державного реєстру речових прав від 18.07.2017 нерухоме майно - житлове приміщення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_14 .

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто за адресою проживання засновника ТОВ «ВітаПак» (35042107) ОСОБА_11 , може перебувати майно та знаряддя кримінального правопорушення, які мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а саме: документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ВітаПак» (код 35042107) за період 2016-2017 роки з ТОВ «Віта-Пак» (38197831), ТОВ «Здоров`я Плюс» (38433312), ТОВ «Фарм Органік» (38897064), ПП «Віта Віла» (35504626), ТОВ «Смачне здоров`я» (35809441), ТОВ «Смачні продукти» (39293850), ТОВ «Дніпропетровській фармацевтичний завод» (33185580), ТОВ «ТД ВітаПак» (40844488) та інших підприємств; документів щодо розпорядження грошовими коштами на рахунках вказаних та інших підприємств; носіїв інформації, в тому числі електронних, які зберігають відомості про фінансово-господарські взаємовідносини, розрахунки у готівковій та безготівковій формі, розрахунки по банківській системі, такі як флеш-карти пам`яті, жорсткі диски та інші; чорнові записи та документація «тіньової» бухгалтерії; грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом або які/яке здобуто у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Вказані відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази під час судового розгляду. Вказана документація може бути виявлена та вилучена лише під час проведення обшуку, оскільки в інший спосіб (зокрема проведення тимчасового доступу до документів) такі документи можуть бути знищені або приховані.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_14 .

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42017040000000634, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 проведення обшуку у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_14 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання майна та знаряддя кримінального правопорушення, а саме:

документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ВітаПак» (код 35042107) за період 2016-2017 роки з ТОВ «Віта-Пак» (38197831), ТОВ «Здоров`я Плюс» (38433312), ТОВ «Фарм Органік» (38897064), ПП «Віта Віла» (35504626), ТОВ «Смачне здоров`я» (35809441), ТОВ «Смачні продукти» (39293850), ТОВ «Дніпропетровській фармацевтичний завод» (33185580), ТОВ «ТД ВітаПак» (40844488) та іншими підприємствами протягом 2016-2017 років, в тому числі договорів, угод, контрактів, специфікацій та додаткових угод до них, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товару, виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, довіреностей, листів, рахунків, платіжних доручень, вантажних митних декларацій та інших первинних бухгалтерських документів, а також чорнових записів щодо закупівлі та використання товарів (робіт, послуг) та інших документів;

реєстраційних, установчих, звітних документів, печаток, штампів та факсиміле ТОВ «ВітаПак» (код 35042107), ТОВ «Здоров`я Плюс» (38433312), ТОВ «Фарм Органік» (38897064), ПП «Віта Віла» (35504626), ТОВ «Смачне здоров`я» (35809441), ТОВ «Смачні продукти» (39293850), ТОВ «Дніпропетровській фармацевтичний завод» (33185580), ТОВ «ТД ВітаПак» (40844488) та інших підприємств;

документів щодо розпорядження грошовими коштами на рахунках ТОВ «ВітаПак» (код 35042107), ТОВ «Здоров`я Плюс» (38433312), ТОВ «Фарм Органік» (38897064), ПП «Віта Віла» (35504626), ТОВ «Смачне здоров`я» (35809441), ТОВ «Смачні продукти» (39293850), ТОВ «Дніпропетровській фармацевтичний завод» (33185580), ТОВ «ТД ВітаПак» (40844488) та інших підприємств;

носіїв інформації, в тому числі електронних, які зберігають відомості про фінансово-господарські взаємовідносини, розрахунки у готівковій та безготівковій формі, розрахунки по банківській системі, такі як флеш-карти пам`яті, жорсткі диски та інші;

апарати стільникового зв`язку (мобільні телефони);

банківські картки;

грошових коштів та іншого майна, здобутих злочинним шляхом або які/яке здобуто у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42017040000000634, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1