Ухвала

від 05.07.2017 по справі 201/9517/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/9517/17

Провадження № 1-кс/201/6068/2017

УХВАЛА

05 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що В провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000017 від 06.04.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію або перереєстрацію на підставних осіб ряд підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, а саме: ПП «АТЕРНУМ» (код 36413362), ТОВ «АЛЬФАСНАБ» (код 39408072), ТОВ «НВП «НЬЮТЕК» (код 31142723), ТОВ «ТЕСЕЙ-Н» (код 37069775), ТОВ «ТД СОРС-ДСК» (код 38199996), ТОВ «БК ДАКО» (код 34984713), ТОВ «ТД ДАНА-ДНІПРО»( код 38242407), ТОВ «СІНЕРДЖИ АГРО УКРАЇНА» (код 38242124), ТОВ «АВТОБУД-2008» (код 36160752), ТОВ «ПДО-ДНІПРО» (код 38113600), ТОВ «ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД» (код 38836478), ПП «РАПАН» (код 25529701), ПП «ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ» (код 36574516), ТОВ «ВАЛІОС-ТЕХНО-БУД» (код 35124081), ТОВ «ГЛОБАЛСТРОЙ» (код 34682265), ПП «МЕГАТЕХСНАБ» (код 34914630), ТОВ «БК «КРЕАТИВ БУД» (код 38893929), ТОВ «НВП АНТ» (код 34631713), ПП «А-ПРАЙМ» (код 37212675) ТОВ «СВС» (код 32882602), ПП «ЮВК-ПРОМ» (код 35165440), ТОВ «ДНІПРОПАКСЕРВІС» (код 34734098), ТОВ «МС-ФЕРАТУС» (код 35042505), ПП «ДОВІРА-АГРО» (код 37092249), ТОВ «СУРА-58» (код 35635624), ТОВ «ТД ПРОМІНВЕСТ» (код 36927154), ПП «КДЮ» (код 34303916), ПП «МД-КОЛХІДА» (код 36625502), ТОВ «СПЕЦФУНДАМЕНТБУД-ПЛЮС» (код 33972540), ПП «АВІС-ТРЕЙД» (код 35165592), ТОВ «МОЛОЧНИЙ ДВІР» (код 35607245), ТОВ «ВТП ХАРКІВЕЛЕКТРОМОНТАЖ» (код 25183042), ПП «АЛЬТЕКС-ЮГ» (код 37048928), ТОВ «ДІМ ПИВА» (код 31750777), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ХОЛДИНГ» (код 33547165), ПП «УКРСПЛАВТЕХНО» (код 32887328), ПП «МЕГА-МІКС» (код 36496260), ТОВ «ЕЛЬПІС» (код 38873148), ПП «ФІРМА-АНГЕЛІНА» (код 23943773), ТОВ «ЛАВАРЕ» (код 37987146), ТОВ «ЮНІПАК-М» (код 39374625), ТОВ «ТРЕЙД-КАПІТАЛ ІНВЕСТ» (код 39491972), ТОВ «КИЇВЦЕНТРПОСТАЧ» (код 39491878), ТОВ «СІГМА-ЮГ» (код 38873221), ТОВ «МПВ-УКРАЇНА» (код 38755169), ТОВ «МЕТАЛ ТРЕЙД СЕРВІС» (код 36054218), ТОВ «ГСМ-ДНІПРО ПЛЮС» (код 35807250), ПП «ПРИМАТЕХ» (код 37149588), ТОВ «ЕНЕРГОТЕХІНЖИНИРИНГ» (код 20198122), ТОВ «ТД «ЛАЙНЕР» (код 33181156), ПП «ОПТМЕТПРОМТОРГ» (код 36826269), ТОВ «АГЕНСТВО «УКРДІЛКОНТ» (код 32212251), ПП «ТОПРАН» (код 36440045), ТОВ «ТЕХНОТРЕЙД» (код 31980412), ПП «НПФ «ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ КОМП`ЮТЕРНИЙ ЦЕНТР» (код 31231294), ТОВ «ДАСТІК» (код 39047507), ТОВ «НОРІКА» (код 36366517).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з наданням послуг платникам реального сектору економіки по формуванню безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість, зареєстрували за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 21 на ім`я ОСОБА_4 ТОВ «Аксім Груп» (код ЄДРПОУ 39368632), чим вчинили фіктивне підприємництво.

У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що до реєстрації (придбання) вказаних підприємств на підставних осіб причетний громадянин ОСОБА_5 .

Так, ОСОБА_5 , маючи на меті особисту наживу та достовірно знаючи про протиправний характер своїх діянь, розподілив обов`язки між спільниками та особисто контролював незаконну діяльність підконтрольних йому підприємств з ознаками фіктивності.

Тобто, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, ОСОБА_5 разом зі спільниками документально оформлював неіснуючі операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого за матеріальну винагороду надавав зазначені підроблені документи для використання різним зацікавленим суб`єктам господарської діяльності для відображення таких неіснуючих правочинів в бухгалтерському та податковому обліку, тобто для незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Так, в рамках розслідування кримінального провадження №32014040000000156, з якого були виділені матеріали кримінального провадження за №32017040650000017 від 06.04.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 України, був допитаний у якості свідка ОСОБА_5 , який надав покази, що на початку 2015 року ним були придбані підприємства, з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань третім зацікавленим особам.

Для функціонування схеми надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань на користь клієнтів, ОСОБА_5 був налагоджений процес купівлі податкового кредиту у підприємств реального сектору економіки за готівкові кошти, без фактичної поставки товару.

У подальшому, ОСОБА_5 приймався від клієнтів пакет необхідних документів на купівлю у підконтрольних йому підприємств товарів, які у подальшому проводились по бухгалтерському обліку та вносились відомості до податкової звітності з метою надання таким операціям «законності» та «фактичності». В реальності ж, ніякий товар не поставлявся, операції проводились та оформлялися лише документально, документообіг вівся лише з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, на сьогоднішній день, ОСОБА_5 переховується від податкової міліції та продовжує займатися незаконною діяльністю по наданню послуг з мінімізації податкових зобов`язань третім зацікавленим особам.

Проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_5 у теперішній час фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатися предмети та засоби вчинення ним кримінального правопорушення.

З метою встановлення первинних бухгалтерських документів та чорнових записів про незаконне надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та незаконний перевід безготівкових грошових коштів у готівку, а також з метою встановлення первинних документів про «безтоварні» операції з юридичними особами, що мають сумнівний статус, у органів слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою фактичного проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 .

Згідно відомостей про майнові права, право власності на вказане приміщення належить ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), форма власності - приватна.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення предметів та документів, бухгалтерських, банківських, інших документів, в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, приходних та видаткових накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписки банку, листування, відомостей про виплачену заробітну плату, документів, пов`язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів; документів, що свідчать про фактичні обсяги придбаної та реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, неврахованих залишків грошових коштів, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у провадженні, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32017040650000017, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення предметів та документів, бухгалтерських, банківських, інших документів, в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, приходних та видаткових накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписки банку, листування, відомостей про виплачену заробітну плату, документів, пов`язаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів; документів, що свідчать про фактичні обсяги придбаної та реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, неврахованих залишків грошових коштів, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у провадженні, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32017040650000017, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1