Ухвала

від 19.09.2017 по справі 405/5145/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/5145/17

1-кс/405/2074/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.09.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32016120010000064, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000064 від 15.08.2016 року стосовно службових осіб ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст.209 Податкового кодексу України перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям: ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ 36726843), ФГ «Дюк» (код ЄДРПОУ 30350868), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «СФС-Трейд» (код ЄДРПОУ 39548253), ТОВ «Круп`яний дім» (код ЄДРПОУ 32892495) протягом 2014-2015 років, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1592814грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Агросан» для ведення бухгалтерського та податкового обліку, зберігання первинних документів та електронних носіїв, в тому числі по вказаних фінансово-господарських взаємовідносинах, використовують приміщення бухгалтера ФГ «Агросан» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, було отримано пояснення від гр. ОСОБА_3 , яка пояснила, що вона являється фізичною особою підприємцем та надає послуги з бухгалтерського обліку. Її офіс розташований в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 . З липня місяця 2013 року вона надає ФГ «Агросан» послуги ведення бухгалтерського обліку, складання податкової звітності і подача звітності в усі інстанції. Податкову звітність вона подіє зі свого робочого комп`ютера.

З викладених в клопотанні підстав слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 7 КПК України, зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: недоторканність житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

При цьому враховується, що згідно ч. 1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000064 від 15.08.2016 року стосовно службових осіб ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до інформаційної довідки від 12.09.2017 року №97072031 право власності на нежитлове приміщення за адресою: м.Кропивницький, вул.Велика Перспективна буд.34/32, належить Фірмі «Метацентр» у формі ТОВ.

За даним клопотанням слідчого відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні об`єкті нерухомості.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшукуза вказаною в клопотанні адресою, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 13, 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№32016120010000064, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення в нежитловому приміщені за адресою: м.Кропивницький, вул.Велика Перспективна буд.34/32, яке на праві приватної власності належить Фірмі «Метацентр» у формі ТОВ, з метою фіксації відомостей про протиправну діяльність службових осіб ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352), відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, або майна яке було здобуте злочинним шляхом, документів фінансово-господарської діяльності, печаток, штампів, факсиміле, сейфів, телефонів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, сім-картках дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, тощо), пристроїв, які можуть містити відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з фіктивним підприємництвом та умисним ухиленням від сплати податків підприємств реального сектору економіки, та надати можливість вилучити:

документи бухгалтерського обліку договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, товарно-транспортних накладних, договори про визнання електронних документів ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 року, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Оптімус Плюс» (код ЄДРПОУ 36726843), ФГ «Дюк» (код ЄДРПОУ 30350868), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ 31454383), ТОВ «СФС-Трейд» (код ЄДРПОУ 39548253), ТОВ «Круп`яний дім» (код ЄДРПОУ 32892495);

електронні і магнітні носії інформації (флешкарти, сім-картки диски, диски DVD/CD, зовнішні жорсткі диски, модеми, сервери), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352) та причетних до цього осіб направлену на ухилення від сплати податків;

комп`ютерну техніку (ноутбуки, нетбуки, системні блоки, планшети), які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352) та причетних до цього осіб направлену на ухилення від сплати податків;

грошові кошти здобуті злочинним шляхом службовими особами ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352) та осіб причетних до ухилення від сплати податків вказаним підприємством;

чорнові записи, блокноти які можуть містити інформацію про протиправну діяльність службових осіб ФГ «Агросан» (код ЄДРПОУ 31859352) та причетних до цього осіб направлену на ухилення від сплати податків.

Строк дії ухвали до 19.10.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1