Ухвала

від 11.08.2017 по справі 760/15056/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/11575/17

в справі № 760/15056/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 серпня 2017 слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000026 від 14.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначила, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У своєму клопотанні слідчий просила надати дозвіл на проведення обшуку за адресою здійснення господарської діяльності ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217), а саме: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 6, що згідно з інформаційної довідки із Державного реєстру на нерухоме майно №90492656 на праві приватної власності ТОВ «ІРІТІУМ» (код ЄДРПОУ 37264660), з метою відшукання та вилучення документів, щодо проведених фінансово-господарських операцій ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217) з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест») та ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935), а саме: бухгалтерські документи, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, банківські картки, картки операторів мобільного зв`язку, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, листування, кореспонденція документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ФСПД, реєстраційні документи та податкова звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення- рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2016 року, звітні декларації за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2016 року, заяви про прийняття на роботу, накази про прийняття на роботу, заяви про звільнення, накази про звільнення, накази на відрядження, авансові звітів, заяви на відпустку, заяви на вступ до профкому працівників підприємства, табелі робочого часу працюючих за період 2016 року, печатки та штампи СГД із ознаками «ризикових», електронні ключі доступу до системи «Клієнт-Банк» та подання звітності, відкритих для «ризикових» підприємств, а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, електронні носії інформації (флеш накопичувачі, оптичні диски, жорсткі диски засоби зв`язку тощо), документи щодо реєстрації підприємств та банківських карток, інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші цінності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевірки №1001/10-02-14-03/23712217/112 від 13.12.2016 , службові особи ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217) при проведенні безтоварних операцій з постачання оливи моторної з фіктивним підприємством ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест») протягом серпня 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 434 583,33 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значному розмірі.

Слідчий вказує, що відповідно до акту перевірки, ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» заключила договір про переведення боргу №446/09 від 13.09.2016, згідно з яким первісним боржником є ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест»), а новим боржником є ПрАТ «Компанія «Інтерлогос». Предметом даного договору є переведення боргу за Договором поставки №71-08 від 07.08.2016, укладеного між первісним боржником та ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935), а новий боржник приймає на себе зобов`язання щодо сплати. Таким чином, відповідно до даного договору ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» сплачено ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935) суму у розмірі 817712,50 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест») та ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935) мають ознаки «фіктивності», зокрема: згідно з аналізом податкових накладних зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено придбання одного переліку товарів (робіт, послуг) та реалізації зовсім інших товарів (робіт, послуг). Крім того, слідчий вказує, що про нереальність здійснення господарських операцій свідчать наступні факти:

- відсутність будь-якої інформації про зберігання товарів (наявність власних або орендованих складських приміщень, угоди зберігання ТМЦ, відомості про місцезнаходження складів, їх площа, власник складських приміщень/орендодавця);

- відсутність інформації про транспортування товарів (наявність власних або орендованих транспортних засобів, визначення перевізника, вантажовідправника, вантажоотримувача, відомостей про маршрут, посередників у транспортуванні);

- відсутність інформації про власні або орендовані фонди, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Вищенаведене свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, в тому числі, пов`язаних із постачанням ТМЦ.

Також слідством встановлено, що директором та головним бухгалтером (в одній собі) ТОВ «Прокат авто «Люксор» (код ЄДРПОУ 40509998) (назва до перереєстрації ТОВ «Сухран», ТОВ «Роял Вест») та ТОВ «Ремонтний центр «Перос» (попередня назва «Райдек» (40509935)) є ОСОБА_4 , що вказує на їх пов`язаність, фіктивність, та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

Згідно з інформацією із загальнодоступної мережі Інтернет слідством встановлено, що ПрАТ «Компанія «Інтерлогос» (код ЄДРПОУ 23712217) для здійснення своєї господарської діяльності, використовує офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 6, що згідно з інформаційною довідкою із Державного реєстру на нерухоме майно №90492656 на праві приватної власності належить ТОВ «ІРІТІУМ» (код ЄДРПОУ 37264660).

Слідчий підтримала подане клопотання та просила його задовольнити із зазначених в ньому підстав.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у його задоволенні, виходячи з наступного.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 25.06.2017 №90492656 встановлено, що власником об`єкта нерухомого майна за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 6, є ТОВ «ІРІТІУМ» (код ЄДРПОУ 37264660).

Разом з тим, з вищезазначеної довідки вбачається, що приміщення в якому планується проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Будіндустрії, буд. 6, з метою виявлення та фіксація речей та документів, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, встановлення осіб, діями яких державному бюджету завдано шкоди, відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна в тому числі грошових коштів, яке було здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, є майновий комплекс загальною площею 7846 кв.м.

За таких обставин слідчий суддя наголошує на тому, що слідчому слід конкретизувати приміщення у якому слід здійснити обшук.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

З огляду на вищевикладене суд не має підстав для задоволення клопотання, оскільки клопотання не містить конкретизованих даних, щодо приміщення, в якому слід здійснити обшук.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000026 від 14.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1