Ухвала

від 19.09.2017 по справі 761/33015/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/33015/17

Провадження № 1-кс/761/21024/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 32015100110000343 від 23.11.2015 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 15 ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, спорудах та на території, за адресою: АДРЕСА_1 діяльність в яких здійснює ТОВ «Фірма Оренсал» (код ЄДРПОУ 41199027), право власності на яку належить ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ПП «Терміт» (код ЄДРПОУ 13434102), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), з метою виявлення та вилучення: документів щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Євраз ДМЗ ім. Петровського» з ТОВ «Тернес Груп» (код ЄДРПОУ 40607856), ТОВ «Вустер Студіо» (код ЄДРПОУ 40959978), ТОВ «Еммі Трейд» (код ЄДРПОУ 40617321) та ТОВ «Фірма Оренсал» (код ЄДРПОУ 41199027) за період 2016-2017 років, а саме: договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисну документацію, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали ввідного інструктажу з техніки безпеки, книги в`їзду та виїзду автотранспорту за 2016-2017 років, журнали обліку робітників, що прослухали інструктаж з охорони праці, шляхові листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічну документацію на придбані (реалізовані) ТМЦ, комп`ютерну техніку, флеш-накопичувачі, чорнову бухгалтерію, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та інших важливих речей і документів, які мають значення для кримінального провадження.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 23.11.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000343, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Так, відповідно до клопотання службові особи ПАТ «Євраз - Дніпропетровський металургійний завод ім. Петровського» (код ЄДРПОУ 05393056), згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки за №89/28-01-42-02/05393056 від 10.09.2015, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства із ТОВ «Укрспецзалізшляхбуд» (код ЄДРПОУ 13418853) за липень-грудень 2014, ТОВ «І Т С» (код ЄДРПОУ 30004231), ТОВ «Завод «Енергокредо» (код ЄДРПОУ 39290928) за лютий 2015, ТОВ ВКС «Найс» (код ЄДРПОУ 19311369), ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДРПОУ 31992407), ТОВ «Вторцветметресурси» (код ЄДРПОУ 33247719), ТОВ «Завод «Енергокредо» (код ЄДРПОУ 39290928), ТОВ «ЛТ-ІМПЄКС» (код ЄДРПОУ 33184959), ТОВ «Корпорація арсіл» (код ЄДРПОУ 33858282), ТОВ «Компанія Укрпромснаб» (код ЄДРПОУ 38563684), ТОВ «Коксохімремонт» (код ЄДРПОУ 30465389), ТОВ «ТЕХНОЛОГІЯ» (код ЄДРПОУ 31504129) за березень 2015 року, порушили вимоги Податкового законодавства України, що призвело до ухилення від сплати податків у сумі 928 574 грн. Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПАТ «Євраз ДМЗ ім. Петровського» у період 2015 року з метою ухилення від сплати податків, використовували реквізити підприємства ТОВ «ІТС» з метою оприбуткування незаконно придбаних та ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, які у подальшому були використанні у господарській діяльності підприємства ПАТ «Євраз ДМЗ ім. Петровського». У свою чергу, посадові особи підприємства ТОВ «ІТС» з метою маскування злочинної діяльності пов`язаного з незаконним придбанням та ввезенням на територію України товарно-матеріальних цінностей, використовують реквізити суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Бай Бек Компані» (ЄДРПОУ 39402945), ТОВ «Айросс» (ЄДРПОУ 39422542), ТОВ «Дінай Інвест» (ЄДРПОУ 39269257), ТОВ «Унісон Трейд груп» (ЄДРПОУ 39577373), ТОВ «Тех ресурс Плюс» (ЄДРПОУ 39172975), ТОВ «Проджек Стар» (ЄДРПОУ 39590745), ТОВ «Сайлес Груп» (ЄДРПОУ 39651671), ТОВ «Архітек Груп» (ЄДРПОУ 39824615), ТОВ «Едвант Актив» (ЄДРПОУ 39733680) та ТОВ «Рахмат Глобал» (ЄДРПОУ 40044310) За результатами перевірки винесено ППР № 0000374202 від 22.09.2015.

15.09.2017 року на адресу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС від Головного управління контррозвідувального захисту інтересів держави у сфері економічної безпеки служби безпеки України матеріалами (лист від 14.09.2017 №8/1/2-11529), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Євраз ДМЗ ім. Петровського» з підприємствами, що мають наявні ознаки фіктивності.

Так згідно отриманих матеріалів вбачається, що в період 2017 року ПАТ «Євраз ДМЗ ім. Петровського» сформувало податковий кредит за рахунок нібито проведених господарських операцій з придбання товарів (робіт/послуг) від ТОВ «Тернес Груп» (код ЄДРПОУ 40607856), ТОВ «Вустер Студіо» (код ЄДРПОУ 40959978), ТОВ «Еммі Трейд» (код ЄДРПОУ 40617321) та ТОВ «Фірма Оренсал» (код ЄДРПОУ 41199027). За результатами проведених оглядів юридичних адрес встановлено, що ТОВ «Тернес Груп» (код ЄДРПОУ 40607856), ТОВ «Вустер Студіо» (код ЄДРПОУ 40959978), ТОВ «Еммі Трейд» (код ЄДРПОУ 40617321) за адресами реєстрації (м. Київ та Київська область) не знаходяться, адреси реєстрації використовуються зовсім іншими особами, не спрямованими на здійснення господарської діяльності. Службові особи товариств за адресами реєстрації не мешкають. Усі товариства мають спільну ІР адресу з якої подається звітність.

Працівниками служби безпеки України встановлено, що за адресою реєстрації ТОВ «Фірма Оренсал» (код ЄДРПОУ 41199027): Дніпропетровська область, м. Дніпро, провулок Біологічний, 2-А, активно здійснюється діяльність пов`язана з формуванням та підготовкою певних бухгалтерських документів.

Вищезазначені факти свідчать про використання адреси: Дніпропетровська область, м. Дніпро, провулок Біологічний, 2-А, для зберігання та виготовлення документів ТОВ «Тернес Груп» (код ЄДРПОУ 40607856), ТОВ «Вустер Студіо» (код ЄДРПОУ 40959978), ТОВ «Еммі Трейд» (код ЄДРПОУ 40617321) та ТОВ «Фірма Оренсал» (код ЄДРПОУ 41199027) та інших СГД з ознаками «фіктивності», у тому числі пов`язаних з проведенням безтоварних операцій з ПАТ «Євраз ДМЗ ім. Петровського».

ТОВ «Фірма Оренсал» (код ЄДРПОУ 41199027), розташована за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, провулок Біологічний, 2-А.

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, провулок Біологічний, 2-А на праві власності належить ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ПП «Терміт» (код ЄДРПОУ 13434102), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ).

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, проведення слідчих дій, які мають характер раптовості, спрямовані на отримання речей та документів, які відображають фактичних виконавців робіт та постачальників ТМЦ, є доказами у кримінальному провадженні, а також зважаючи на те, що є підстави вважати, що існує реальна загроза, зміни або знищення вищезазначених документів, особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів, необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 діяльність в яких здійснює ТОВ «Фірма Оренсал» (код ЄДРПОУ 41199027), право власності на яку належить ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ПП «Терміт» (код ЄДРПОУ 13434102), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу чорнову бухгалтерію, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та інших важливих речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей та документів, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та/або слідчим, які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, спорудах та на території, за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює діяльність ТОВ «Фірма Оренсал» (код ЄДРПОУ 41199027), право власності на яку належить ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ПП «Терміт» (код ЄДРПОУ 13434102), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 ), з метою виявлення та вилучення: документів щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Євраз ДМЗ ім. Петровського» з ТОВ «Тернес Груп» (код ЄДРПОУ 40607856), ТОВ «Вустер Студіо» (код ЄДРПОУ 40959978), ТОВ «Еммі Трейд» (код ЄДРПОУ 40617321) та ТОВ «Фірма Оренсал» (код ЄДРПОУ 41199027) за період 2016-2017 років, а саме: договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисну документацію, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали ввідного інструктажу з техніки безпеки, книги в`їзду та виїзду автотранспорту за 2016-2017 років, журнали обліку робітників, що прослухали інструктаж з охорони праці, шляхові листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічну документацію на придбані (реалізовані) ТМЦ, комп`ютерну техніку, флеш-накопичувачі.

В решті заявлених вимог - відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 19 жовтня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1