Ухвала

від 03.10.2017 по справі 766/10378/17

ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/10378/17

н/п 1-кс/766/10168/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.10.2017 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря: ОСОБА_2 , прокурора: ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Херсонської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на проведення обшуку слідчими СВ ХВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_4 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 в управлінні освіти Херсонської міської ради за адресою м. Херсон, вул. Воронцовська (Комунарів),15-А та Централізованій бухгалтерії управління освіти Херсонської міської ради за адресою м.Херсон, вул.Ушакова, 75а,та вилученні бухгалтерської документації щодо будівельних робіт замовником яких є Управління освіти Херсонської міської ради, а виконавцями ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «БМР-Стандарт», а саме: проектно-кошторисна документацію на виконання ремонтно-будівельних робіт по всім об`єктам, закладах та установах освіти Херсонської міської ради, які виконувались ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «БМР-Стандарт»; договірні ціни на виконання ремонтно-будівельних робіт по всім укладених договорам; сертифікати відповідності на будівельні матеріали та обладнання; акти освідоцтва прихованих робіт; декларації дозволу виконання ремонтно-будівельних робіт та декларації про готовність об`єктів до експлуатації; журнали виконання ремонтно-будівельних робіт; дозволи на часткове пошкодження (руйнування) конструктивних елементів будівель та внутрішнього опорядження.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого відділу Херсонського відділу поліції Головного управління Національної поліції України в Херсонській області перебуває кримінальне провадження №12017230040002213 від 24.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом привласнення службовими особами ТОВ «БМР-Стандарт», ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «Строй-Сектор» бюджетних коштів під час ремонту закладів та установ освіти Херсонської міської ради.

В ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2016 року Управлінням освіти Херсонської міської ради укладено договори на капітальний ремонт закладів та установа підпорядкованих вищевказаному управлінню з ТОВ «БМР-Стандарт» (код ЄДРПОУ 40224446) та перераховано підприємству на розрахункові рахунки відкриті у банківських установах грошові кошти в сумі 3,8млн.грн.

Зокрема встановлено дані, що свідчать про можливе завищення вартості виконання ремонтних робіт закладів та установ освіти за рахунок внесення до бухгалтерської звітності підприємства в частині завищенні витрат на оплату праці працівникам ТОВ «БМР-Стандарт».

Відповідно до даних податкової звітності форми №1-ДФ поданої ТОВ «БМР-Стандарт`до Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області за 2016 рік, встановлено, що загальна сума сплаченої заробітної плати працівникам вищевказаного суб`єкта господарювання складає 104,9 тис.грн.

Однак відповідно до договорів підряду №291 від 13.06.2016 року, №862 від 17.11.2016 року та актів виконаних будівельних робіт, заробітна плата включена суб`єктом господарювання до складу прямих витрат в сумі 280,2тис.грн.

Відповідно до проведених службовими особами Головного управління державної фіскальної служби у Херсонській області аналітичних досліджень фінансових операцій, проведених ТОВ «БМР-Стандарт» (код ЄДРПОУ 40224446) з Управлінням освіти Херсонської міської ради (код ЄДРПОУ 2146713) встановлено розбіжність між нарахованою, виплаченою заробітною платою відповідно до податковий розрахунків сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманих із них податку (1-ДФ) та вказаною у актах виконаних будівельних робіт у сумі 175,3 тис. грн., що свідчить про завищення витрат та можливе розкрадання державний коштів, виділених Управлінням освіти Херсонської міської ради для виконання робіт капітальних ремонтів протягом 2016 року.

Зокрема досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2016 року Управлінням освіти Херсонської міської ради укладено договори на капітальний ремонт закладів та установа підпорядкованих вищевказаному управлінню з ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090) та перераховано підприємству на розрахункові рахунки відкриті у банківських установах грошові кошти в сумі 3,47млн.грн.

Зокрема встановлено дані, що свідчать про можливе завищення вартості виконання ремонтних робіт закладів та установ освіти за рахунок внесення до бухгалтерської звітності підприємства в частині завищенні витрат на оплату праці працівникам ТОВ «Строй-Сектор».

Відповідно до даних податкової звітності форми №1-ДФ поданої ТОВ «Строй-Сектор» до Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області за 2016 рік, встановлено, що загальна сума сплаченої заробітної плати працівникам вищевказаного суб`єкта господарювання складає 397,4тис.грн.

Однак вивченням договорів підряду №82 від 18.03.2016 року, №152 від 18.04.2016 року, №199 від 11.05.2016 року, №378 від 17.08.2016 року, №390 від 01.08.2016 року, №410 від 29.08.2016 року, №409 від 29.08.2016 року, №612 від 19.10.2016 року та актів виконаних будівельних робіт, заробітна плата включена суб`єктом господарювання до складу прямих витрат в сумі 152,7тис.грн.

Відповідно до проведених службовими особами Головного управління державної фіскальної служби у Херсонській області аналітичних досліджень фінансових операцій, проведених ТОВ «Строй-Сектор» (код ЄДРПОУ 39435090) з Управлінням освіти Херсонської міської ради (код ЄДРПОУ 2146713) встановлено розбіжність між нарахованою, виплаченою заробітною платою відповідно до податковий розрахунків сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманих із них податку (1-ДФ) та вказаною у актах виконаних будівельних робіт у сумі 244,5 тис. грн., що свідчить про завищення витрат та можливе розкрадання державний коштів, виділених Управлінням освіти Херсонської міської ради для виконання робіт капітальних ремонтів протягом 2016 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2016 року Управлінням освіти Херсонської міської ради укладено договори на капітальний ремонт закладів та установа підпорядкованих вищевказаному управлінню з ТОВ «Омега-Будтех» (код ЄДРПОУ 40096374) та перераховано підприємству на розрахункові рахунки відкриті у банківських установах грошові кошти в сумі 2,6 млн.грн.

Зокрема встановлено дані, що свідчать про можливе завищення вартості виконання ремонтних робіт закладів та установ освіти за рахунок внесення до бухгалтерської звітності підприємства в частині завищенні витрат на оплату праці працівникам ТОВ «Омега-Будтех». Відповідно до даних податкової звітності форми №1-ДФ поданої ТОВ «Омега-Будтех» до Херсонської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області за 2016 рік, встановлено, що загальна сума сплаченої заробітної плати працівникам вищевказаного суб`єкта господарювання складає 96 тис.грн.

Однак вивченням договорів підряду №24 від 08.02.2016 року, №25 від 08.02.2016 року, №26 від 08.02.2016 року, №73 від 11.03.2016 року, №149 від 18.04.2016 року, №411 від 08.08.2016 року, №487 від 22.09.2016 року, №436 від 09.09.2016 року, №377 від 17.02.2016 року та актів виконаних будівельних робіт, заробітна плата включена суб`єктом господарювання до складу прямих витрат в сумі 290,6 тис.грн.

Відповідно до проведених службовими особами Головного управління державної фіскальної служби у Херсонській області аналітичних досліджень фінансових операцій, проведених ТОВ «Омега-Будтех» (код ЄДРПОУ 40096374) з Управлінням освіти Херсонської міської ради (код ЄДРПОУ 2146713) встановлено розбіжність між нарахованою, виплаченою заробітною платою відповідно до податковий розрахунків сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманих із них податку (1-ДФ) та вказаною у актах виконаних будівельних робіт у сумі 194660 грн., що свідчить про завищення витрат та можливе розкрадання державний коштів, виділених Управлінням освіти Херсонської міської ради для виконання робіт капітальних ремонтів протягом 2016 року.

Враховуючи викладене є достатні підстави вважати, що бухгалтерська документація на замовлення та виконання будівельних робіт перебуває в Управлінні освіти Херсонської міської ради, за адресою м.Херсон, вул.Воронцовська (Комунарів),15-А та Централізованій бухгалтерії управління освіти Херсонської міської ради за адресою м.Херсон, вул. Ушакова, 75 а.

В ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду проведено обшуки за місцем фактичного проведення господарської діяльності ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «БМР-Стандарт», Управлінні освіти Херсонської міської ради та Централізованій бухгалтерії управління освіти Херсонської міської ради за адресою.

В ході проведення обшуків вилучена первинна бухгалтерська документація підприємства щодо проведення ремонтних робіт ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «БМР-Стандарт», Управлінні освіти Херсонської міської ради та Централізованій бухгалтерії управління освіти Херсонської міської ради за адресою.

11.08.2017 року слідчим СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області призначено комплексну судово-економічну та будівельно-технічну експертизу, проведення якої доручено Миколаївському відділенню ОНДІСЕ Міністерства юстиції України.

29.08.2017 року судовим експертом МВ ОНДІСЕ заявлено клопотання щодо необхідності надання додаткових матеріалів для проведення експертизи, а саме:

1. проектно-кошторисну документацію на виконання ремонтно-будівельних робіт по всім об`єктам, закладах та установах освіти Херсонської міської ради, які виконувались ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «БМР-Стандарт».

2. договірні ціни на виконання ремонтно-будівельних робіт по всім укладених договорам.

3. сертифікати відповідності на будівельні матеріали та обладнання

4. акти освідоцтва прихованих робіт

5. декларації дозволу виконання ремонтно-будівельних робіт та декларації про готовність об`єктів до експлуатації

6. журнали виконання ремонтно-будівельних робіт

7. дозволи на часткове пошкодження (руйнування) конструктивних елементів будівель та внутрішнього опорядження.

З урахуванням узагальненні ВССУ судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження від 07.02.2014 року та з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а саме підтвердження/спростування факту завищення витрат та можливе розкрадання бюджетних коштів, виділених Управлінням освіти Херсонської міської ради на виконання робіт з ремонту закладів та установ освіти Херсонської міської ради, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які досліджуються у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні обшуку в Управлінні освіти Херсонської міської ради, за адресою: м.Херсон, вул. Воронцовська (Комунарів),15 та Централізованій бухгалтерії управління освіти Херсонської міської ради за адресою: м.Херсон, вул.Ушакова, 75ата вилученні бухгалтерської документації щодо будівельних робіт замовником яких є Управління освіти Херсонської міської ради, а виконавцями ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «БМР-Стандарт», а саме:проектно-кошторисна документацію на виконання ремонтно-будівельних робіт по всім об`єктам, закладах та установах освіти Херсонської міської ради, які виконувались ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «БМР-Стандарт»; договірні ціни на виконання ремонтно-будівельних робіт по всім укладених договорам; сертифікати відповідності на будівельні матеріали та обладнання; акти освідоцтва прихованих робіт; декларації дозволу виконання ремонтно-будівельних робіт та декларації про готовність об`єктів до експлуатації; журнали виконання ремонтно-будівельних робіт; дозволи на часткове пошкодження (руйнування) конструктивних елементів будівель та внутрішнього опорядження.

Вище перелічені в клопотанні речі та документи можуть бути речовими доказами, оскільки могли зберегти на собі сліди вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим суддею встановлено, що з матеріалів клопотання не вбачається достатньо підстав для проведення обшуку у вказаному володінні особи, оскільки слідчим не надано належних доказів того, що відшукувані речі знаходяться саме у ньому. Так, згідно клопотання в ході проведення досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду вже було проведено обшуки за місцем фактичного проведення господарської діяльності ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «БМР-Стандарт», Управлінні освіти Херсонської міської ради та Централізованій бухгалтерії управління освіти Херсонської міської ради. В ході проведення обшуків вилучена первинна бухгалтерська документація підприємства щодо проведення ремонтних робіт ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «Строй-Сектор», ТОВ «Омега-Будтех», ТОВ «БМР-Стандарт», Управлінні освіти Херсонської міської ради та Централізованій бухгалтерії управління освіти Херсонської міської ради за адресою. Доказів того, що у Централізованій бухгалтерії управління освіти Херсонської міської ради є ще якась документація, яка має значення для кримінального провадження, слідчому судді не надано.

Крім того, в порушення вимог ст 234 КПК України прокурором до клопотання не надано свідчень щодо власника володінння в якому планується проведення обшуку.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 234, 235, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1