Ухвала

від 06.10.2017 по справі 552/6310/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/6310/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області юрист 1 класу ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку автомобіля «Mercedes-Benz» моделі 311 CDI д.н.з. НОМЕР_1 , який належать ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000044 від 01.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42017170000000044 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Вказував, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_7 ), будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912) та ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), використовуючи родинні та дружні зв`язки, а також посадові особи ТОВ «Тіко-текс» (код ЄДРПОУ 33672408) та ТОВ «Кокет» (ЄДРПОУ 34739138), шляхом внесення недостовірних відомостей допервинних бухгалтерських та податкових документів щодо виробництва та реалізації товарно-матеріальних цінностей, сприяли ухиленню від сплати податків зазначених підприємств, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також зазначав, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_7 ) будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912), ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597) та здійснюючи свою діяльність як фізичні особи підприємці - платники єдиного податку II групи, використовують не обліковані в податкових органах банківські рахунки, без відображення фактичних обсягів реалізації у податковій звітності, в результаті чого перевищено граничні обсяги валового доходу суб`єкта - платника єдиного податку та занижено податок на доходи фізичних осіб у особливо великих розмірах.

В ході проведення заходів встановлено, що ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912) та ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597) протягом 2015-2016 років здійснювали придбання тканини за необліковані кошти у ТОВ «Тіко-Текс» не відображаючи вказані фінансово-господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках.

У відповідності до наявних баз даних ТОВ «Тіко-Текс» (код ЄДРПОУ 33672408) перебуває на обліку в Кременчуцькій ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, юридична адреса: Полтавська область, м. Горішні Плавні, вул. Строна, буд. 3. Основний вид діяльності оптова торгівля текстильними товарами. Зовнішньо-економічних операцій підприємство не здійснює.

Згідно наявної інформації службові особи ТОВ «Тіко-Текс», використовуючи вантажні автомобілі DAF д.н.з. НОМЕР_8 з причепом д.н.з. НОМЕР_9 , DAF д.н.з. , НОМЕР_10 з причепом д.н.з. НОМЕР_11 , DAF д.н.з. НОМЕР_12 з причепом д.н.з. НОМЕР_13 , DAF д.н.з. НОМЕР_14 з причепом д.н.з. НОМЕР_11 та DAF д.н.з. НОМЕР_15 з причепом д.н.з. НОМЕР_16 (належать ОСОБА_11 , типом власника є ПП «Тарпан» (код ЄДРПОУ 32637980, Полтавська область, м.Горішні Плавні, пр.-т Героїв Дніпра, 21, кв. 139). Дане підприємство згідно АІС «Реєстр податкових накладних» надає авто послуги для ТОВ «Тіко-Текс») через Одеську митницю з приховуванням від митного контролю та без сплати митних платежів ввозять на територію України для реалізації та пошиття текстильних виробів трикотажне полотно виробництва Туреччини.

Завезену поза митним контролем необліковану тканину ТОВ «Тіко-Текс» використовує для виготовлення трикотажних виробів на власних «підпільних цехах», які розташовані за адресами: Полтавська область, м. Горішні Плавні, вул. Строна, 3 та вул. Будівельників, 34 та 36, та частково реалізовує виробникам трикотажних виробів, у тому числі на пов`язані СГД: ВКФ «Тіко-Престиж» (код ЄДРПОУ 25171352, юридична адреса: Полтавська область, м.Горішні Плавні, вул. Строна, 3) та ВКФ «Тіко-Маркетинг» (код ЄДРПОУ 25171381, юридична адреса: Полтавська область, м. Горішні Плавні, вул. Строна, 3).

Під час проведення оперативних заходів встановлено, що на територію «підпільного цеху» щоденно заїжджає мікроавтобус «MERCEDES-BENZ SPRINTER 313CDI» д.н.з. НОМЕР_17 , який привозить неофіційно працевлаштованих робітників-швачок (близько 10-12 жінок).

В подальшому незаконно виготовлені не обліковані трикотажні вироби ТОВ «Тіко-Текс» реалізовує за готівкові кошти в мережах роздрібної торгівлі через фізичних осіб підприємців Полтавської та Кіровоградської областей без відображення даних операцій в податковому обліку.

Крім того встановлено, що посадові особи ТОВ «Тіко-Текс» протягом 2015-2016 років, з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з ввезенням трикотажного полотна виробництва Туреччини поза митним контролем та несплатою митних платежів, документально відобразили придбання вказаного товару від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Новаро Груп» (код ЄДРПОУ 39980980, сума сформованого податкового кредиту 462,0 тис. грн.), ТОВ «Дилер Груп» (код ЄДРПОУ 40286768, сума сформованого податкового кредиту 278,0 тис. грн.), ТОВ «Мікропет» (код ЄДРПОУ 39644879, сума сформованого податкового кредиту 173,5 тис. грн.), ТОВ «Траф Компані» (код ЄДРПОУ 39334687, сума сформованого податкового кредиту 426,2 тис. грн.).

Таким чином, ТОВ «Новаро Груп» (код ЄДРПОУ 39980980), ТОВ «Дилер Груп» (код ЄДРПОУ 40286768), ТОВ «Мікропет» (код ЄДРПОУ 39644879),

ТОВ «Траф Компані» (код ЄДРПОУ 39334687) здійснювали псевдо-господарські операції, які були спрямовані на штучне формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат стороннім організаціям, в т.ч. ТОВ «Тіко-Текс».

Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами

ТОВ «Тіко-Текс» в період з 2015 року по 2016 рік становить 1339,7 тис. грн.

Відповідно до інформації ВСП ГУ НП в Полтавській області, встановлено, що до вчинення вказаного злочину причетний ОСОБА_4 , який, будучи засновником та директором ГО «Футбольний клуб «Фламінго», ГО «Запорука (За порядок в Україні)», Політичної партії «Запорука (За порядок в Україні)», ТОВ «Кокет» (ЄДРПОУ 34739138, м.Горішні Плавні, вул. Соборна, 31, основний вид діяльності «Оптова торгівля текстильними товарами», дохід за І півріччя 2017 року -13,3 млн. грн.), здійснює часткове облікування текстильного товару, що завозиться з Туреччини. Фактично такий товар постачається та територію України поза митним контролем через Одеську митницю.

Вказував, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у своїй протиправній діяльності використовує наступні транспортні засоби, зокрема: «Mercedes-Benz» моделі 311 CDI д.н.з. НОМЕР_1 , «Toyota» моделі Coaster д.н.з. НОМЕР_18 , якими транспортує незаконно виготовлену продукцію, сировину для її виготовлення, а також документи щодо придбання та реалізації товарів, чорнові записи.

Просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля «Mercedes-Benz» моделі 311 CDI д.н.з. НОМЕР_1 , який належать ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Кокет» за період з січня 2015 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Тіко-Текс», ВКФ «Тіко-Престиж» (код ЄДРПОУ 25171352), ВКФ «Тіко-Маркетинг» (код ЄДРПОУ 25171381).

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000044 від 01.02.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні автомобілі.

Окрім того, відповідно до листа Регіонального сервісного центру в Полтавській області МВС України №31/16-9-3263 від 15.09.2017 автомобіль «Mercedes-Benz» моделі 311 CDI д.н.з. НОМЕР_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автомобіля «Mercedes-Benz» моделі 311 CDI д.н.з. НОМЕР_1 , який належать ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та бухгалтерських документів, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), розрахункових документів (виписок по банках, платіжних доручень, касових документів), банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Кокет» за період з січня 2015 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Тіко-Текс», ВКФ «Тіко-Престиж» (код ЄДРПОУ 25171352), ВКФ «Тіко-Маркетинг» (код ЄДРПОУ 25171381), інших документів щодо придбання та реалізації текстильної продукції, комп`ютерної та оргтехніки, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, транспортних засобів, коштів, отриманих незаконним шляхом, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, а також наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії ТОВ «Кокет», а також інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя (підпис) ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

06.10.2017